Преднамеренное и фиктивное банкротство: признаки, цель, ответственность по статьям 196 и 197 ук рф, образец заявления, судебная практика

Наличие долгов является привычным явлением, и иногда объявление себя банкротом может стать единственным приемлемым способом хоть как-то с ними разобраться. Дело в том, что если банкрот не имеет средств расплатиться с задолженностями, согласно закону, их могут списать. Но есть такое явление, как фиктивное банкротство.

Как понятно из названия, это не совсем честная попытка получить статус банкрота и привилегии, которые данный статус может принести. По сути, попытка мошенничества, которая может стать основанием для более серьёзной ответственности, так как является противозаконной.

Чтобы даже случайно не быть в нём обвинённым, постараемся не только разобраться, что такое фиктивное банкротство, но и другие его особенности.

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

Что такое фиктивное банкротство

Фиктивным банкротством называют состояние, когда человек утверждает, что он финансово несостоятельный, но владеет деньгами, которые могут покрыть долги. Но чтобы стать банкротом, нужно пройти сложную процедуру, в ходе которой подобные махинации раскрываются.

Они являются противозаконными, потому человек, который делает подобные шаги, сильно рискует не только не избавиться от старых долгов, но и заработать новые. Так что если у вас нет оснований для получения нового статуса, лучше попытаться расплатиться с имеющимися долгами, а не искать новые проблемы.

Цель фиктивного банкротства в том, чтобы избавиться от долгов, но не законно, а методом обмана и фальсификации. Подробнее об этом явлении и о банкротстве в целом можно узнать из государственных актов:

• ФЗ № 127;
• ст. 25 ГК РФ;
• ст. 196 и 197 УК РФ (о преднамеренном или фиктивном банкротстве);

В законодательстве приравнивают преднамеренное и фиктивное банкротство. Но сокрытие реальных данных о финансовом положении является более распространённым нарушением, чем преднамеренное доведение до банкротства. Потому к нему больше внимания.

Отличия фиктивного от преднамеренного банкротства

Понятия фиктивного и преднамеренного банкротства тесно взаимосвязаны. Но в то же время это не одно и то же самое. Обычно такие обвинения выдвигаются юридическим лицам, которые могут закрыть компанию, продать её имущество, а остальные долги списать. Личными капиталами они не рискуют.

Разница между этими двумя понятиями существенная. Преднамеренное банкротство наступает тогда, когда компанию доводят до финансовой несостоятельности преднамеренно, а фиктивное, когда несостоятельности так таковой нет, но о ней утверждают.

Несмотря на то что технически эти два понятия довольно разные, у них есть одна цель. Например, желание обмануть кредиторов и лично обогатиться. Учитывая, что преступления разные, и мера ответственности за них отличается, рассмотрим каждое понятие по отдельности:

1. Преднамеренное. Ознаменуется фактами совершения действий от руководства компании. Эти действия приводят к неспособности фирмы гасить кредитный долг. Обычно подобные действия нацелены на присвоение активов фирмы.
2. Фиктивное. Это ложное объявление о банкротстве, которое руководители компании преднамеренно выдвигают, чтобы избавиться от необходимости погашения кредиторской задолженности. Обычно используется, чтобы платежи по кредитам можно было рассрочить, уклониться от них или добиться более выгодных условий.

Как первое, так и второе явление считается преступлением и соответственно наказывается.

Цели проведения фиктивного банкротства

Целями фиктивного банкротства является множество преимуществ, которыми наделяет подобный статус недобросовестного бизнесмена. Рассмотрим целенаправленность подобного нарушения закона подробнее:

1. Уход от долговых обязательств. Эта причина считается наиболее распространённой целью объявления фиктивного обанкрочивания. У должника могут быть обязательства перед кредиторами, юрлицами, налоговой, пенсионным фондом и не только. Если должник не хочет расплачиваться с этими долгами, он может попытаться их отменить, сказав, что обанкротился.
2. Получение отсрочки по оплате задолженности. Когда начинается процедура банкротства, все долги замораживаются, и должнику предлагаются более выгодные условия сотрудничества. Это может быть выгодно.
3. Вывод активов. Должник может попытаться вывести средства из оборотных денег, чтобы лично обогатиться.
4. Отсутствие желания продолжать вести бизнес. Если владелец компании хочет закрыть фирму, но не хочет расплатиться, компанию объявляют банкротом, и перед кредиторами не потребуется объясняться.

1. Реализация мошеннических схем с кредитованием. В судебной практике не раз встречались ситуации, когда фирмы открывались только для того, чтобы набрать кредиты, и после этого вроде бы обанкротиться.

Доказать мошенничество трудно, к тому же за фиктивное банкротство может быть уголовное наказание, потому прежде чем прибегнуть к этой схеме, нужно всё тщательно взвесить. Даже если долг спишут, мошенник имеет все шансы получить серьёзное наказание.

Основные признаки фиктивного банкротства

Чтобы иметь право предъявлять какие-то обвинения лицу, инициировавшему процедуру банкротства, нужно иметь хоть какие-то основания. Признаками фиктивного банкротства могут выступать:

• совершались сделки, направленные на намеренное увеличение долгов, хотя не было возможности рассчитаться с имеющимися задолженностями;
• руководство умышленно совершает сделки или неправильно ведёт деятельность, что ухудшает финансовое и хозяйственное положение компании;
• деньги компании выводились на подставные счета;
• наблюдалось переоформление имущественных прав на других лиц;
• чтобы легализировать капитал, было несколько невыгодных сделок;

• имущество распродавалось по невыгодно низким для компании ценам или передаривалось, после чего руководство заявило о банкротстве;
• фирма совершает закупки по завышенным ценам;
• неправильно формировался бухучёт, например, умышленно его повышали;
• подменялись расходы и доходы и неправильно формировались планы;
• наличие скрытого имущества, которое было обнаружено при аудите, но в отчётах не отражалось;
• капитал вкладывался в неликвидные активы;
• расчётные операции проводились через посредника;
• часть или весь капитал перенаправлялся организациям, которые тесно связаны с банкротом (например, являются дочерней компанией и т.п.).

Главным признаком лживого обанкрочивания является большой ущерб, в частности, для кредиторов. Потому практически всегда все дела проходят большую проверку, прежде чем им «дадут ход». Если обнаружатся сомнительные сделки, или имущество, которое пытались скрыть, то ждите, что за нарушение закона придётся отвечать. Особенно если ущерб более двух миллионов рублей.

Как выявляют и доказывают фиктивное банкротство

Одних признаков для того чтобы доказать наличие фиктивного обанкрочивания недостаточно. Нужно аргументировать обвинения, имея серьёзную базу доказательств. Кроме того, должны наблюдаться два условия:

1. Умысел у предпринимателя. В судебной практике редки ситуации, когда человеку просто так захотелось совершить экономическое преступление. Умысел оценивается по совокупности обстоятельств, потому доказать его сложно.
2. Ущерб кредиторам. Из-за действий предпринимателя кредиторы должны понести серьёзный убыток. Указано, что эта сумма должны быть 1,5 млн рублей. Хотя банкротство можно объявлять, если лицо задолжало не менее 100 тыс. рублей или 300 тыс. для юрлиц.

Могут быть различные обстоятельства, которые мешают определить, что должник утаивает информацию о своём финансовом положении в мошеннических целях. Тем не менее настораживающими могут считаться бездействие, когда должник имеет финансы, чтобы выплатить долги, но не делает этого.

Установить, есть ли деньги, могут в ходе аудиторской проверки. До этого заявления о мошенничестве будут не более чем предположением. Аудиторская проверка проходит в следующей последовательности:

1. Аудиторы приступают к проверке, в ходе которой фиксируется общая сумма активов, которые есть у должника. Из этой суммы высчитывают государственный налог на добавленную стоимость продукции, которая в дальнейшем будет реализовываться.
2. Подсчитывается общая сумма долговых обязательств обанкротившегося лица. Из получившейся суммы будут высчитаны деньги за будущий период, которые уже на счету фирмы, резерв зарплаты, денег на компенсацию выходных пособий и т.п. А также общие производственные издержки.
3. Арифметически две величины соотносятся. В итоге будет видно, реально ли компания банкротится или это мошеннический ход.

Результаты также должны отвечать определённым критериям. В частности:

• Когда размер оборотных денег больше кредитных обязательств с коэффициентом 1,3 – это свидетельствует о наличии признаков фиктивного банкротства. Если этот показатель больше единицы, такие признаки есть;
• Если сумма активов фирмы меньше кредитных обязательств, а коэффициент, к примеру, 0,7, то несостоятельность настоящая.

Когда коэффициент указывает на наличие фикции, проверяющие начинают «копать» более глубоко, подробно изучая все сделки. Выискиваются моменты, которые вызывают сомнения. Например, перепродажа по низким ценам имущества своим родственникам и т.п.

Последствия фиктивного банкротства

У каждого действия есть последствия, тем более, когда мы говорим о последствиях фиктивного банкротства, что само по себе является противозаконным. О процедуре поиска признаков подобного нарушения мы уже говорили выше, и если наличие такого нарушения было доказано, тогда стоит поговорить о последствиях для виновников.

В зависимости от квалификации фиктивного банкротства, последствия для сторон могут быть разными. Например, отвечать виновники могут не только по Административному, но и по Уголовному кодексу. Рассмотрим особенности последствий для каждого этого случая:

1. Административная ответственность. О ней можно узнать из ст. 14.12 КоАП РФ. Главное наказание – начисление штрафа. Размер штрафных санкций определяет арбитражный суд, и сумма может колебаться в пределах 40-50 минимальных зарплат. Кроме того, банкрота могут отстранить от управляющих должностей до трёх лет.

1. Уголовная ответственность. Эту меру могут присудить как в комплексе с административной ответственностью, так и отдельно от неё. Максимальное наказание для особо злостных в своей лжи банкротов составляет 6 лет. Тюремный срок присуждают, если сумма задолженности особо крупная. Чтобы ужесточить меру, могут присудить ещё и дополнительный штраф – 80 тыс. рублей. Но есть ситуации, когда штрафуют на более крупные суммы, особенно когда высчитывают полугодовой доход банкрота-обманщика.

Могут быть и другие наказания:

• штраф 100-300 тыс. руб.;
• штраф, который подсчитывается от дохода обманщика за год или два;
• принудительные работы на протяжении 1-5 лет.

Если банкротство объявлялось, как средство избежать уплаты налогов, при раскрытии планов мошеннику грозит уже более внушительный срок – 10 лет.

Статья 197 УК РФ

Данная статья Уголовного кодекса указывает на санкции, применяемые к мошенникам в наказание за фиктивное банкротство. Согласно её тексту, к ответственности могут быть привлечены:

• руководители компании, если их имена зафиксированы в ЕГРЮЛ;
• владельцы предприятия или хозяева доли в нём, акций, уставного капитала;
• граждан со статусов ИП и физлица.

Также в статье говорится о мерах наказания, о которых мы уже упоминали выше. Что касается уголовной ответственности, она наступает для граждан, чьё сознательное уклонение от обязательств стало причиной особенно крупного ущерба.

Подводя итоги, можно сказать, что фиктивное обанкрочивание не стоит того, чтобы подвергать себя такому риску. Можно не только не избавиться от долгов перед кредиторами, но и получить штраф в размере дохода за несколько лет. И это ещё в лучшем случае. В противной ситуации, недобросовестные должники могут быть посажены в тюрьму. Особенно если пытаться скрыть финансы от налоговой.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта.

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

Источник: https://gidbankrot.ru/baza-znaniy/fiktivnoe-bankrotstvo

Преднамеренное банкротство: привлечь нельзя списать

Практика банкротства успешно применяется во всем цивилизованном мире, процедура позволяет финансово оздоровить даже самых безнадежных должников, предоставить им шанс на новую благополучную жизнь. Однако эта процедура еще является широким полем для махинаций, в связи с чем законодатели предусмотрели понятие преднамеренного банкротства и меры воздействия на недобросовестных должников. В этой статье мы предлагаем рассмотреть признаки и особенности подложного банкротства, его отличия от реальной несостоятельности.

Что такое преднамеренное банкротство гражданина: признаки, отличия

Законодательством гарантируется, что каждый гражданин, имеющий соответствующие признаки несостоятельности, вправе обратиться в Арбитражный суд и признать себя банкротом с целью списать безвозвратные долги. Классическими признаками банкротства являются:

• просроченные долги – просрочка числится уже больше 3-х месяцев;
• огромная сумма долга – от полумиллиона рублей;
• отсутствие достаточного количества имущества, продажа которого могла бы покрыть долги.

В рамках банкротства, которое длится не менее полугода, тщательно изучается финансовое положение дел должника. Все необходимые проверки выполняет назначенный судом финансовый управляющий, также он подает соответствующие отчеты о проделанной работе на рассмотрение судебной инстанции.

Соответственно, если должник стал банкротом вследствие каких-то непреодолимых обстоятельств, его долги списываются, он больше никому ничего не должен. Но иногда финансовый управляющий в ходе проверок обнаруживает подозрительные обстоятельства, которые свидетельствуют о том, что банкротство носит фиктивный или преднамеренный характер.

О чем идет речь?

Согласно ст. 196 УК РФ или № 63-ФЗ от 13.06.1996 года, под преднамеренным банкротством подразумеваются действия/бездействие лица, в отношении которого признается несостоятельность. Должны быть обнаружены бесспорные доказательства того, что поведение и решения потенциального должника привели к банкротству, и осуществлялись они именно с этой целью.

Важно! Существует определенное разграничение:

• должник довел себя до банкротства случайно. Например, должника уволили с работы, и он начал брать новые кредиты, чтобы рассчитываться со старыми, при этом не имея возможности их выплачивать;
• должник довел себя до банкротства преднамеренно. Например, он сам уволился с работы, не стал искать другой заработок, начал брать кредиты по подложным документам (с подделанными справками о якобы хороших доходах), деньги тратил на свои прихоти, по долгам ни разу не платил, рассчитывая в итоге признать банкротство.

Фиктивное и преднамеренное банкротство: есть ли разница?

Довольно часто приходится наблюдать споры о том, является ли преднамеренная несостоятельность фиктивной. На самом деле это разные понятия, давайте их рассмотрим.

Понятие преднамеренности описано в ст. 196 УК РФ, тогда как для фиктивного банкротства отведена отдельная ст. 197 УК РФ. Согласно ее положениям, под фиктивной несостоятельностью понимаются действия должника, направленные на причинение крупного ущерба кредиторам, с учетом того, что фактическое банкротство так и не наступило.

Например, должник, взяв крупный кредит, через определенное время вывел заемные средства на иностранный счет. При этом по документам якобы деньги были потрачены (на ремонт, на развитие бизнеса, и так далее). Со своими долговыми обязательствами должник не справляется, кредит не гасится, в результате чего в Арбитражный суд поступает заявление о признании несостоятельности.

Теперь давайте рассмотрим подробнее, чем отличается на практике фиктивное и преднамеренное банкротство, в чем заключаются их основные признаки.

Признаки фиктивного банкротства

В обязанности арбитражных управляющих входит проверка финансового поведения должника за последние 3 года.

Соответственно, если какие-то действия покажутся подозрительными, финансовый управляющий обязан сообщать о нарушениях в соответствующие инстанции. В частности, он должен подать в суд заявление о фиктивном банкротстве.

При этом о положении дел и результатах проверки уведомляются все стороны дела – это и кредиторы, и саам должник, и государственные органы, например, ФНС.

Признаками фиктивной несостоятельности являются:

• приобретение определенных товаров или использование услуг по завышенным ценам. Например, за счет кредитных средств должник приобретает автомобиль. Его реальная стоимость 300 000 рублей, а по документам – 800 000 рублей;
• включение в реестр кредиторов юридических или физ. лиц с документами о долге, которого нет в реальности. На практике, например, в реестр включается частное лицо, которому должник якобы должен 4 миллиона рублей. Проверка показывает, что у кредитора в принципе не было и не могло быть таких денежных средств, а значит – долга в реальности нет;
• скрывание имущества. Например, должник не заявил о праве собственности на недвижимость, расположенную за границей. Но она была обнаружена финансовым управляющим посредством проверки;
• уклонение от уплаты налогов или сборов с физического лица. Например, по документам должник ИП своевременно оплачивал все налоги и сборы, но при проверке оказалось, что это не так, и деньги тратились на иные цели или вовсе откладывались и скрывались.

К косвенным признакам фиктивного банкротства можно отнести следующие факторы:

1. Вкладывание должником денежных средств в неликвидные ценные бумаги и другие убыточные активы.
2. При переводах средств должник использует какие-то странные посторонние банковские счета.
3. Странные сделки, в которых нет реальной необходимости. Например, о передаче недвижимости в безвозмездное пользование третьим лицам.

Признаки умышленного банкротства физического лица

Наиболее ярким признаком предумышленного банкротства является заключение должником сделок, которые несут в себе очевидные невыгодные условия для потенциального банкрота.

В частности, это может быть сделка:

• представляющая собой замену определенных обязательств;
• по приобретению неликвидных товаров или активов;
• в формате долговой расписки или договора, в рамках которого должник дает кому-то крупную сумму денег в долг без принятия каких-либо обеспечительных мер (в виде залога, например);
• в форме договора купли-продажи, по которому должник что-то продает или покупает на невыгодных для себя условиях.

Как мы видим, любая из этих сделок потенциально может привести должника к состоянию банкротства.

Также к признакам неправомерных действий, обнаруженных при банкротстве, необходимо отнести:

• отчуждение должником собственности без каких-либо оснований. Например, договор дарения на собственность в пользу дальнего родственника;
• намеренное затягивание выполнения долговых обязательств. Несмотря на то, что должник в состоянии рассчитаться по кредитам, он намеренно ничего не платит;
• принятие нелогичных финансовых решений. Например, заключение ряда сделок на странных и невыгодных условиях для должника;
• обнаружение подделанных или искаженных документов. В частности, подделка справок о доходах для получения больших кредитов.

Основным признаком преднамеренности является нелогичное и необъяснимое поведение должника – он, имея все шансы рассчитаться со своими долгами, все же инициирует просрочку и наращивание долгов.

Распространенные схемы преднамеренного банкротства: как доказывают экономические аферы?

Давайте рассмотрим, какие схемы преднамеренного банкротства чаще всего используют компании и фирмы.

1. Осуществление закупок по высоким ценам. Оформляется контракт с поставщиками, по документам товар продается по завышенной стоимости. Потом организация делает еще высокую наценку, что приводит к проблеме реализации такого товара, и закономерно – к последующему банкротству.
2. Искусственное наращивание задолженности. Компания обращается в банк для получения крупного кредита. Она его получает. Далее долг не выплачивается, растут проценты и штрафы. В какой-то момент руководство принимает решение обратиться еще за рефинансированием. Но и после этой процедуры долг не гасится. Таким образом, компания на пустом месте обрастает огромными долгами.
3. Подлог с бухгалтерской документацией. Типичная ситуация – компания делает закупку и последующую реализацию товара, но при этом часть продукции в документах не указывается. В результате кредиторам представляются документы, свидетельствующие об убытках, хотя на самом деле убытков нет, просто деньги тратятся на другие цели, хотя долг сохраняется.
4. Вывод средств через сомнительные предприятия. То есть компания закупает ценные бумаги у каких-то сомнительных однодневных фирм. Естественно, новоприобретенные активы заранее являются неликвидом, то есть продать их по заявленной стоимости нереально. Далее мелкие фирмы ликвидируются. На самом деле так выглядит обналичивание средств, заработанных компанией. В данном случае речь идет о мошенничестве.

Наказание за преднамеренное банкротство

Юристы и эксперты в области права квалифицируют преднамеренность банкротства как целый ряд действий, направленных на нанесение ущерба кредиторам и другим лицам (например, сотрудникам, работавшим у ИП, и не получившим причитающиеся выплаты). Следует отметить, что под действие этой статьи подпадают должники, причинившие убытки на сумму не менее 1,5 миллиона рублей.

В случае, если будет доказано преднамеренное банкротство ИП или просто гражданина, применяется как уголовная, так и административная ответственность. Какое наказание предусмотрено законодательными нормами?

1. Штрафные санкции до полумиллиона рублей/заработные платы сроком до 3-х лет;
2. Лишение свободы на срок до 6-ти лет с применением штрафов;
3. Применение принудительных работ сроком до 5-ти лет.

Важно! Если сумма причиненных убытков составляет менее полутора миллиона рублей, то применяется административное взыскание – штрафные санкции размером до 3000 рублей.

Что говорит судебная практика:примеры

В основном к ответственности по преднамеренному банкротству привлекаются руководители компаний, проходящих процедуру признания несостоятельности и дальнейшей ликвидации. Физические лица становятся фигурантами таких дел крайне редко.

1. В качестве примера можно навести дело № А43-13473/2018, которое до сих пор рассматривается в АС Нижегородской области. В качестве банкрота выступает А. Рассказов – близкий родственник одного из членов правления банка «Ассоциация». Процедура была возбуждена по инициативе одного из кредиторов, который предъявил требования на сумму почти в 18 миллионов рублей.

   Финансовый управляющий по делу заявила, что должник, нарушая положения Закона о банкротстве, не передавал ей документы по требованию, скрывал имущество и совершенные сделки за предыдущие годы. Также стало проблемой получить доступ к банковским счетам должника. В связи с наведенными обстоятельствами был поднят вопрос о преднамеренном банкротстве.

2. Если говорить о привлечении компаний, то следовало бы навести пример с «Эл-банком», банкротство которого осуществлялось по делу № А55-11508/2016. Дело о банкротстве рассматривалось судом (АС) Самарской области. Так, было возбуждено уголовное производство, связанное с преднамеренным банкротством финансового учреждения, когда проверка арбитражного управляющего обнаружила соответствующий состав преступления. Размер долга в данном случае составил порядка 5 миллиардов рублей, собственниками обанкротившегося банка являются супруги.
3. Нельзя обойти стороной и нашумевшее дело о банкротстве авиакомпании «ВИМ-Авиа», где тоже после расследования арбитражного управляющего были выявлены факты преднамеренности несостоятельности предприятия. В результате было возбуждено уголовное производство СК РФ. Согласно заявлениям следователей, руководители, находясь в нестабильном финансовом положении, 2 года назад начали заключать заведомо невыгодные контракты, среди которых также нашлись сделки по выводу активов на счета зарубежных компаний. Также за последние годы авиакомпания часто получала от банков миллиардные кредиты, но не выполняла свои обязательства по их обслуживанию.

Кроме того, позже компания начала фигурировать в новоиспеченном деле о мошенничестве, когда ее руководство, зная о недостаточном количестве средств, продолжало продавать билеты на рейсы, но не могло выполнить свои обязательства по пассажирским перевозкам.

Получить обвинение в преднамеренном банкротстве – значит, обрести серьезные проблемы не только в рамках арбитражного процесса и процедуры банкротства, но и с правоохранительными органами.

Это уголовная ответственность, которая несет в себе неблагоприятные последствия для социального статуса должника, репутации и его благополучия.

Мы рекомендуем при подобных проблемах обращаться к профессиональным юристам – необходима командная работа и тщательно разработанная стратегия поведения. Обращайтесь, мы всегда готовы защитить ваши интересы!

Источник: https://fcbg.ru/prednamerennoe-bankrotstvo

Что такое преднамеренное и фиктивное банкротство, в чем различия? Какова ответственность за эти правонарушения?

Порядок выявления признаков преднамеренного или фиктивного банкротства определен в Постановлении Правительства №855.

Преднамеренное банкротство

Преднамеренное банкротство – это совершение руководителем компании умышленных действий (или бездействие), приведших к неспособности компании исполнять свои финансовые обязательства (платить налоги, вносить кредитные платежи и т. д.).

Какие цели преследует

Целями преднамеренного банкротства являются:

• присвоение собственности и активов компании ее руководителями или учредителями;
• избегание ответственности за неэффективное руководство;
• смена руководства и/или учредителей организации.

Присвоение активов является наиболее частой целью преднамеренного банкротства, при которой средства оборотного капитала выводятся из компании и присваиваются руководством, в результате чего наступает невозможность исполнять обязательства, и фирма признается банкротом.

Менее распространенной целью преднамеренного банкротства является перепрофилирование производства или смена руководства в ходе внешнего управления по решению суда, если финансовый кризис в компании был спровоцирован искусственно.

Суд устанавливает вину руководителя должника при наличии следующих условий:

• факт умышленного совершения действий или бездействия руководством фирмы должника;
• наличие признаков банкротства;
• наличие причинно-следственной связи между действиями руководства и признаками банкротства.

Признаки

К признакам преднамеренного банкротства, позволяющим заподозрить умысел в действиях руководства фирмы должника и назначить экспертизу, относят:

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

• сокрытие вновь возникших обязательств;
• факт совершения инвестиций и других венчурных вложений при одновременном прекращении исполнения обязательств;
• наличие неофициальной («серой») бухгалтерии;
• подозрительные движения средств по счетам компании;
• рост просрочек по обязательствам;
• оформление займов под высокие проценты без необходимости;
• покупка неликвидных активов.

Оформление кредитов под высокий процент с одновременным выводом активов из оборота напрямую свидетельствует о присвоении средств компании, при этом последующая несостоятельность должна являться поводом для законного списания долгов с компании вследствие отсутствия средств и имущества, достаточного для погашения обязательств.

Как проходит экспертиза преднамеренного банкротства

В целях выявления признаков преднамеренного банкротства суд назначает экспертизу, в ходе которой анализируются:

• совершенные сделки;
• бухгалтерские документы;
• постановления об административных и уголовных делах, заведенных в отношении компании;
• сведения о переводах средств компании.

Договоры анализируются на предмет целесообразности, прозрачности условий и наличия скрытых выгод сторон. Например, по договорам о продаже значительных активов по заниженным ценам происходит проверка контрагентов на аффилированность с руководством фирмы должника – нередко отчуждение имущества является способом обналичивания активов предприятия.

Экспертиза назначается судом по заявлению управляющего, кредитора, уполномоченного органа или представителя исполнительной власти. В заявлении нужно указать:

• данные заявителя;
• наименование фирмы должника;
• дата открытия и номер дела о банкротстве;
• ФИО привлекаемого эксперта;
• основания для проведения экспертизы;
• список прилагаемых документов.

По результатам экспертизы суд принимает решение о привлечении к ответственности за преднамеренное банкротство и назначении наказания, а также об отмене всех фиктивных сделок, сопутствующих преднамеренному банкротству и нарушающих права третьих лиц.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

Фиктивное банкротство

Фиктивное банкротство – это подача заявления в суд о банкротстве руководителем должника без реальных признаков банкротства.

Цели

Целями фиктивного банкротства являются:

• уклонение от внесения платежей по кредиту и в бюджет;
• получение помощи в реорганизации (оздоровлении предприятия).

Заведомо ложное сообщение о несостоятельности в суд позволяет начать процедуру наблюдения и приостановить действие исполнительных документов, и даже при последующем закрытии дела о банкротстве компания получает отсрочку по платежам без начисления неустоек.

Если при этом признаки банкротства присутствуют частично, то ввод финансового оздоровления позволяет решить финансовые проблемы под руководством арбитражного управляющего, оплату труда которого можно отсрочить.

Признаки

Признаки фиктивного банкротства:

• сокрытие финансовой документации о вносимых платежах по кредитам;
• перенаправление дополнительной прибыли и сэкономленных средств в резервные фонды;
• частичный перевод средств компании в нематериальные активы с заниженной инвентаризационной стоимостью;
• сокрытие дополнительной прибыли в пользу фирмы.

Так как целью фиктивного банкротства является возбуждение дела без наличия реальных признаков несостоятельности, то такие признаки формируются искусственно: скрываются или приуменьшаются активы компании и увеличиваются номинальные обязательства – иногда путем оформления подложного договора займа под высокий процент.

В целях выявления фиктивного банкротства экспертная комиссия анализирует реальную стоимость активов компании и оценивает объем действующих обязательств. Наличие электронных баз данных зарегистрированных сделок и право надзорных органов запрашивать сведения об условиях договоров юрлиц позволяют устанавливать факт фиктивного банкротства в ходе досудебной проверки.

Основное различие между преднамеренным и фиктивным банкротством

При преднамеренном банкротстве ставится цель довести фирму до реальной неспособности исполнять обязательства, параллельно выводя средства оборотного капитала в целях его присвоения, а при фиктивном – правонарушитель имеет целью не обанкротить предприятие, а приостановить исполнительные производства, получив таким образом отсрочку платежей без начисления неустоек.

Ответственность за правонарушения

Если доказано, что имело место преднамеренное или фиктивное банкротство, то у виновных лиц наступает административная ответственность в виде штрафа в размере 1000-3000 рублей для физлиц и 5000-10000 рублей для должностных лиц (ст. 14.12 КоАП).

Если действия виновного при преднамеренном банкротстве привели к ущербу свыше 2250000 рублей, то наступает уголовная ответственность по ст. 196 УК:

• штраф в сумме 200-500 тысяч рублей или в сумме дохода за 1-3 года;
• принудительные работы до 5 лет;
• тюремное заключение до 6 лет.

Вместе с лишением свободы может назначаться штраф до 200000 рублей или в размере дохода за полтора года.

За фиктивное банкротство, приведшее к ущербу свыше 2250000 рублей, полагается аналогичное уголовное наказание, только размер штрафа составит 100-300 тысяч рублей или в сумме дохода за 1-2 года, а назначаемый вместе с лишением свободы штраф достигает 80000 рублей или доход за полгода (ст. 197 УК).

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, звоните по телефонам: Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

Источник: https://zakonguru.com/bankrotstvo/yuridicheskix-lic/prednamerennoe-2.html

Преднамеренная несостоятельность предприятия

Главная/Банкротство юридических лиц/Преднамеренная несостоятельность

Преднамеренное банкротство – это один из специфических видов экономических преступлений. Отражение нормы в законодательстве позволяет судить о критериях выявления этого деяния только в самом общем виде.

Сложность сбора доказательной базы, самой процедуры проверки, а также недостаточное количество судебной практики по подобным делам создают существенные сложности по правоприменению соответствующих статей.

Именно поэтому в судах до реального обвинительного приговора доходит менее 1% от всех дел по преднамеренному банкротству.

Что такое преднамеренное банкротство?

Банкротство – это неспособность отвечать по принятым на себя финансовым обязательствам. В случае, когда руководитель компании, индивидуальный предприниматель или иное лицо намеренно создает условия, которые приведут юридическое лицо к тому, что предприятие не сможет отвечать по обязательствам, речь идет о преднамеренном банкротстве.

К такому состоянию могут привести и активные действия, и сознательное бездействие, что в юридическом смысле равноценно.

Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного

Между преднамеренным и фиктивным банкротством есть несколько важных отличий, которые связаны с целью процедур и ответственностью сторон, которая предусмотрена в УК и КоАП. Увидеть наглядно все основные отличия можно в сравнительной таблице.

признак	фиктивное	преднамеренное
определение по УК (ст. 196) и КоАП (ст. 14.12.)	заявление о несостоятельности компании или ИП, которое делается с сознательной целью ввести в заблуждение	сознательное совершение действия или умышленное бездействие, которое приводит к финансовой несостоятельности
цель действия	получение более льготных условия по кредитным платежам или возможность не оплачивать их за счет сознательного обмана кредиторов	незаконное завладение активами, борьба с конкурирующей компанией за счет полного прекращения ее деятельности
ответственность по УК	ст. 197	ст. 196
ответственность по КоАП	ч.1 ст. 14.12.	ч. 2 ст. 14.12.
ответственность в отношении главбуха	ст. 14.13. КоАП

Признаки

Признаки намеренного создания условий преднамеренного банкротства, которые приведут фирму к финансовой несостоятельности, выявляются в ходе соответствующей проверки арбитражным управляющим. Их можно разделить на 2 группы:

1. Формальный признак – неплатежеспособность: предприятие не может полностью или частично отвечать по свои ранее принятым финансовым обязательствам.
2. Неформальные признаки:

• большое увеличение процентной доли дебиторской задолженности;
• документация при проверке предоставляется не вовремя и в не полностью;
• большие колебания в отчетности по балансу (как в пассивах, так и в активах);
• уменьшение капитала либо его стремительный рост;
• резкий рост или резкое снижение запасов на остатках;
• рост задолженности по заработной плате, выплате дивидендов или налоговым платежам.

Выявление преднамеренного банкротства

Обязанность выявления признаков преднамеренного банкротства лежит на арбитражном управляющем. При этом сама процедура проверки проводится по инструкциям, прописанным в Постановлении Правительства №855. Там содержатся временные правила, по которым арбитражный управляющий может установить факт фиктивного или преднамеренного банкротства.

Процедура производится за 2 этапа:

1. Сначала анализируется документация, характеризующая финансовые возможности должника отвечать по своим долгам. Производятся специальные расчеты, на основе которых выявляются значения коэффициентов. Именно по ним судят об экономическом положении компании. Если Установлено, что по 2 или более показателям положение существенно изменилось в худшую сторону, то проводится 2 этап выяснения.
2. На этом этапе анализируются сделки компании за определенный период времени, которые могли привести к ухудшению ее финансового состояния. Во Временных правилах приводится полный перечень сделок, условия которых противоречат рыночным:

• сделки, в результате которых имущество должника передается другим сторонам, а взамен предоставляются менее ликвидные активы (это не купля-продажа);
• покупка или продажа на условиях, которые изначально невыгодны должнику;
• приобретение имущество, которое неликвидно;
• приобретение долговых обязательств, которые не обеспечены материальным имуществом;
• замена одних финансовых обязательств на те, которые менее выгодны для должника.

Заключение о преднамеренном банкротстве

Результаты проведения проверки на преднамеренное банкротство отражаются в документе, который называется «Заключение о наличии или отсутствии признаков банкротства». Его подготавливает арбитражный управляющий. В документе отражаются следующие позиции (согласно Временным правилам):

• сведения о дате и месте составления документа;
• данные об арбитражном управляющем и организации, в которой он работает;
• данные о компании-должнике: наименование, адрес, все реквизиты;
• вывод о том, удалось ли выявить нарушение или нет;
• приведение подробных расчетов и доказательств, которые обосновывают принятое заключение (в приложениях содержатся соответствующие графики);
• если провести объективную проверку невозможно. то предоставляется обоснование возникшей проблемы.

Ответственность

Виды санкций, которые может применить суд в отношении осужденного, согласно ст. 196 УК при преднамеренном банкротстве, такие:

• штраф (от 200 тыс. до 500 тыс. руб.);
• штраф в размере дохода, полученного за период от 1 до 3 лет;
• принудительные работы (до 5 лет);
• лишение свободы (до 6 лет) и взимание штрафа (от 200 тыс. до 500 тыс. руб.).

Согласно 14.12. КоАП меры наказания следующие:

• штраф на частных лиц от 1 тыс. до 3 тыс. рублей;
• штраф на должностных лиц от 5 тыс. до 10 тыс. рублей или дисквалификация от 1 до 3 лет.

Статья УК РФ о преднамеренном банкротстве

Понятие преднамеренного банкротства как экономического преступления, а также меры наказания за него описываются в статье 196 Уголовного Кодекса. Исходя из определения:

• субъективная сторона преступления – умысел лица (прямой или косвенный);
• субъект – один из учредителей фирмы, ее непосредственный руководитель, предприниматель или любое заинтересованное частное лицо.

Уточняя действие или бездействие, которое умышленно ведет к признанию фирмы банкротом, можно привести следующие примеры:

• руководитель сознательно умалчивает о дебиторской задолженности и не требует ее погашения контрагентами;
• руководитель преднамеренно создает условия для искусственного роста кредиторской задолженности (намеренные просрочки по действующим кредитам).

Состав преступления преднамеренного банкротства имеет материальный характер, оно порождает несколько крупных экономических последствий, связанных с ликвидацией юридического лица:

• прекращение производства или иной экономической деятельности;
• безработица всего штата;
• возможное банкротство компаний, экономическая деятельность которых тесно связана с пострадавшей фирмой.

Ущерб признается крупным, если он исчисляется суммой от 1,5 млн и выше, и особо крупным – от 6 млн рублей.

Для признания деяния преступным не имеет значения, действительно ли привели действия или бездействия к фактическому банкротству. Важно лишь, чтобы их результатом стал большой экономический ущерб.

Действия в случае отсутствия признаков умышленной несостоятельности

Если по результатам проверки арбитражный управляющий не выявил признаков преднамеренного банкротства юридического лица, в соответствующем документе делается такое заключение и прилагаются обоснования с расчетами коэффициентов, анализом сделок и дополнительными документами.

Заключение передается в несколько инстанций и структур:

• в соответствующий арбитражный суд;
• в соответствующие органы для составления протокола об отсутствии признаков (в течение 10 рабочих дней).

Заинтересованные стороны могут обжаловать такое решение, подав апелляционную жалобу.

Неправомерные действия

Описание действий, которые признаются неправомерными при преднамеренном банкротстве, содержится в статье 195 Уголовного Кодекса. Возможные варианты и ответственность за них приведены в таблице.

действие	ответственность
умышленное сокрытие имущества, а также прав на него или имущественных обязательств, и информации о нем	штраф от 100 тыс. до 500 тыс. руб. или доход за период от 1 до 3 лет или лишение свободы до 2 лет или принудительные работы до 3 лет
если требования кредиторов были удовлетворены неправомерно	штраф до 300 тыс. руб. или доход за срок до 2 лет или принудительные работы до 1 года
если создаются специальные обстоятельства, которые мешают проверочной деятельности арбитражного управляющего	штраф до 200 тыс. руб. или доход за период до 1,5 лет или обязательные работы до 480 ч или исправительные работы до 2 лет

Статистика преднамеренных банкротств РФ

Судебная практика на основе правоприменения статьи 196 УК РФ не отличается особым разнообразием. Причины этого явления в том, что сбор доказательств по делам преднамеренного банкротства – это довольно трудная задача, поскольку данный вид экономического преступления обладает своей спецификой.

При этом статистика говорит о том, что чаще всего для умышленного доведения предприятия до несостоятельности заинтересованные лица используют такие методы:

• заключение заведомо невыгодных сделок по продаже или приобретении имущества;
• заключение договора аренды на условиях, невыгодных для компании;
• передача определенной части активов компании в качестве внесения своей доли в уставном капитале другого юрлица.

Общее количество дел по преднамеренному банкротству юридических лиц постоянно возрастает. Это объясняется ухудшением экономических условий в государстве.

Причина также и в том, что многие руководители предприятий стремятся использовать сложную, неоднозначную процедуру выявления соответствующих фактов, неполную проработанность вопроса в судебной практике и заведомо низкие шансы стороны обвинения в подобном процессе.

Особенности

Проблемы выявления преступления преднамеренного банкротства и соответственно, возбуждения дела связаны со следующими обстоятельствами:

1. Норма о преступлении имеет во многом бланкетный характер, она недостаточно проработана в законе в плане конкретных процедур по сбору доказательств, основаниям для возбуждения уголовного дела, процедуре проверки.
2. Особенности определения преступления во многом зависят от заключения, которое арбитражный управляющий составляет после проведенной проверки.
3. Размер экономического ущерба от незаконных действий определяется на основе конкурса. При этом многие вопросы этой процедуры недостаточно проработаны, в связи с чем возникает проблема квалификации ущерба как крупного и особо крупного. Соответственно, это отражается на неоднозначности применения санкций по отношения к виновным лицам.

Разработка различных аспектов по расследованию дел, связанных с умышленным доведением компании до преднамеренной несостоятельности, особенностей процедуры проверки и сбора доказательной базы является неотъемлемым условием для наработки соответствующей судебной практики. Поэтому преднамеренное банкротство пока остается одним из белых пятен в отечественной юридической практике по экономическим преступлениям.

Источник: https://bankrotstvo-lite.ru/bankrotstvo-yuridicheskih-lits/prednamerennaya-nesostoyatelnost-predpriyatiya/

Преднамеренное банкротство: статьи 196 и 197 УК РФ, признаки и ответственность

Если предприятие больше не может отвечать по взятым обязательствам, запускается процедура банкротства, которая приводит к ликвидации юрлица, погашению образовавшихся задолженностей за счет активов компании. Здесь нет ничего криминального, следовательно, никаких штрафных санкций к руководителю обанкротившегося предприятия не применяется.

Другое дело, если такая ситуация создается преднамеренно или идёт речь о фиктивности. Ответственность за преднамеренное банкротство назначается в рамках Уголовного кодекса России.

Термином «умышленного банкротства» называется ситуация, когда учредителем, руководителем, частным предпринимателем либо гражданином умышленно создаются предпосылки, ведущие к неспособности предприятия отвечать по взятым кредитным обязательствам и совершать обязательные платежи. Выражаться это может в целенаправленных действиях или бездействии.

Важно! Уголовная ответственность за перечисленные деяния наступает в случае, когда злонамеренное приведение предприятие к процедуре банкротства причиняет крупный ущерб: свыше 2 250 000 рублей.

Понятие банкротства

Данное понятие характеризует ситуацию, когда компания не способна удовлетворить претензии кредиторов по финансовым обязательствам в полном объёме.

Признаками банкротства считаются такие факторы:

• неисполнение обязательств перед кредиторами;
• задолженность предприятия по обязательным платежам;
• невозможность выплачивать выходные пособия и заработную плату.

Если перечисленные обязательства не исполняются в течение 3-х месяцев, юридическое лицо признается несостоятельным.

Важно! Процедура банкротства не применяется в отношении госпредприятий, политических партий и религиозных объединений.

Как проходит банкротство по закону

Если действовать в рамках закона, банкротство юрлица включает 4 основных этапа:

1. Наблюдение — составляется реестр задолженностей, вводятся некоторые ограничения для руководящего состава, например, нельзя создавать дополнительные филиалы, проводить реорганизацию коммерческой деятельности.
2. Оздоровление — попытки восстановить платежеспособность предприятия под руководством назначенного управляющего.
3. Внешнее управление — назначенный судом внешний управляющий контролирует все сделки, выявляет убыточные подразделения с целью восстановления платежеспособности.
4. Конкурсное производство — финальный этап, когда предприятие официально признано банкротом, на торги выставляются активы и собственность компании для погашения всех финансовых обязательств.

Отметим, что если на любом из перечисленных этапов между кредиторами и должником будет достигнуто обоюдное соглашение по взаиморасчетам, процедура банкротства прекращается на основании решения арбитражного суда.

Противоправные действия при банкротстве

Здесь нужно обратиться к положениям статьи 195 УК РФ, где указаны действия, которые признаются неправомерными:

• утаивание собственности предприятия и информации о ней, передача принадлежащего имущества в другое владение;
• нарушение обязанностей, связанных с передачей в арбитражный суд о признании предприятия банкротом;
• несоблюдение обязательных правил на любом из этапов процедуры банкротства;
• подделка расходно-приходной документации.

Скачать для просмотра и печати:

Источник: https://ugolovnoe-pravo.com/zadat-vopros/chto-takoe-prednamerennoe-bankrotstvo