Мошенничество от имени банков: основные виды правонарушений, порядок противодействия. как минимизировать риски?

Банковские махинации — довольно распространённое явление в современной России, где кредитование населения развивается стремительными темпами. Принято полагать, что жертвой таких афер становится именно банк.

Здесь наблюдается довольно высокий невозврат по взятым кредитам и другие мошеннические действия со стороны недобросовестных заемщиков. Это не совсем так.

Банковские служащие довольно ловко наживаются на гражданах, манипулируя навязываемыми услугами, а иногда применяя откровенно мошеннические схемы, направленные на личное обогащение.

Сразу нужно уточнить, что определить такие противоправные действия очень сложно, поэтому гражданам нужно чётко представлять, с чем можно столкнуться, пользуясь банковскими услугами.

Скачать для просмотра и печати:

Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 г. N 63-ФЗ

Краткая теория обмана

Мошенничество от имени банков: основные виды правонарушений, порядок противодействия. Как минимизировать риски?Что заставляет банковских служащих совершать противоправные действия? На первый взгляд, клерки должны быть кровно заинтересованы в благополучии и процветании своей организации, что не только поднимает личный статус, но и положительно отражается на заработной плате. Это не совсем так. Именно увеличение зарплаты чаще всего становится причиной мошенничества.

Зарплата кредитного специалиста любого банка состоит из двух частей: оклад и премиальные. Ежемесячная премия напрямую зависит от количества заключённых договоров о выдаче целевых займов.

Стремясь увеличить премиальную часть, такие специалисты сами советуют потенциальному клиенту указать в анкете заведомо ложные данные: несуществующую собственность или более высокий уровень доходов.

В результате, человек получает сумму, которую не может отдать физически, что часто приводит к неприятностям с коллекторскими агентствами. Кредитный менеджер получает премию, банк несет убытки.

Такие схемы разоблачаются внутренней службой безопасности, но являются далеко не единственными случаями мошенничества.

Распространённые варианты мошенничества со стороны банка

В большинстве случаев, банк обманывает своих клиентов вполне законным способом, просто навязывая дополнительные услуги, или, пользуясь юридической безграмотностью заемщика, включает в тело скрытые условия. Такие подводные камни прописываются мелким шрифтом, и обычно просто не привлекают внимания.

Обман при оформлении кредита

Мошенничество от имени банков: основные виды правонарушений, порядок противодействия. Как минимизировать риски?Наиболее распространённые схемы «законного» мошенничества выглядят так:

  1. Страховка. При оформлении кредита, человеку сообщают, что страхование является обязательной процедурой и после погашения займа возвращается клиенту. Отметим, что страховка является навязываемой услугой, без которой некоторые банки просто отказывают в выдаче кредита. При этом сумма страховки обычно включается в тело займа, пропорционально увеличивая процентную ставку. Добавим, что даже при досрочном погашении всех обязательств, страховку клиенту не возвращают, а доказать её навязывание через суд практически невозможно.
  2. Условия договора. Это своеобразная информационная блокада, когда заемщику просто не раскрывают все нюансы кредитования. При этом дополнительные пункты прописываются мелким шрифтом или банк прямо уведомляет, что оставляет право изменять условия договора в одностороннем порядке. В результате человек получает абсолютно другой банковский продукт с более высокими процентами. Здесь всё оформляется в рамках закона, ведь договор перед подписанием должен внимательно изучаться. Однако, по сути, это завуалированное мошенничество, за которое нельзя привлечь к ответственности.

Помимо этого, на человека могут оформить кредит вообще без его ведома. Делается это следующим образом:

  • заключение договора по найденным или похищенным документам;
  • регистрация дополнительного кредита по предоставленным данным клиента;
  • подписание заемщиком кредитного договора с измененными реквизитами.

Важно: Чтобы не оказаться в подобной ситуации, кредитный договор перед подписанием нужно показывать квалифицированному юристу.

Мошенничество с депозитными вкладами

Мошенничество от имени банков: основные виды правонарушений, порядок противодействия. Как минимизировать риски?

Любые кредитно-финансовые организации оказывают услуги по хранению средств частных и юридических лиц на текущих либо накопительных счетах. Здесь можно столкнуться с такими видами правонарушений:

  1. находящиеся на хранении средства вовлекаются в рискованные финансовые операции, организация признается банкротом, а вкладчики получают страховку, которая обычно оказывается ниже реальной суммы вклада;
  2. средства находятся на счетах банка, не имеющего лицензии на депозитарное хранение средств, следовательно, после банкротства рассчитывать на страховку уже не приходится;
  3. вкладчик имеет договоренность с банковским служащим, поэтому открывает счёт без фактического внесения средств, после чего происходит снятие реальной суммы.

Не все описанные схемы могут квалифицироваться как мошенничество, однако, итог один: вкладчики по вине банка теряют средства.

Игра по-крупному

Мошенничество от имени банков: основные виды правонарушений, порядок противодействия. Как минимизировать риски?Здесь пойдёт речь о грандиозной афере, которая тщательно планируется группой лиц и по предварительному сговору. Обман граждан заключается в том, что в регионе открывается новая банковская организация, привлекающая вкладчиков и партнеров яркой рекламой и выгодными условиями для сотрудничества по всем направлениям.

Когда на счетах такого банка накапливается запланированная сумма, организация просто исчезает. Юридический адрес оказывается фиктивным, предъявлять претензии по возврату средств оказывается некому.

Ещё одним способом проведения крупных финансовых махинаций является выдача крупных денежных займов несуществующим лицам.

Обман при расчётно-кассовом обслуживании

Мошенничество от имени банков: основные виды правонарушений, порядок противодействия. Как минимизировать риски?Здесь речь идет об откровенно противоправных действиях со стороны банковских служащих, однако, доказать их бывает очень сложно. Например:

  • Вытягивание банкнот из пачки. Работает обыкновенная ловкость рук, когда из пачки денег, выдаваемой клиенту незаметно изымаются 1-2 купюры. Недостача обнаруживается только дома, когда доказать факт обмана практически невозможно.
  • Подмена. Иногда кассиры вкладывают к настоящим деньгам фальшивки. Люди привыкли верить, что все купюры в банках проходят проверку на подлинность. Когда подлог обнаруживается, доказать, что именно эта купюра получена в банке нельзя.
  • Махинации с лицевым счётом. Считанные единицы вкладчиков знают состояние своего счёта до последней копейки. Поэтому незначительные списания средств обычно остаются незамеченными. Если клиент обнаруживает несанкционированные операции, деньги обычно возвращаются, а противоправные действия объясняются ошибкой.

К этой категории можно причислить несанкционированный доступ недобросовестных банковских служащих к ячейкам клиентов. В таких ситуациях, похищаются ценные бумаги и другие материальные ценности. Фокус заключается в том, что если причастность сотрудника банка к хищению не доказана, клиент не может претендовать на возмещение убытков.

Важно: Чтобы не стать жертвой сотрудников расчётно-кассового центра, нужно всегда проверять соответствие выданной суммы, по возможности — подлинность купюр.

Внимание: телефонные мошенники

Мошенничество от имени банков: основные виды правонарушений, порядок противодействия. Как минимизировать риски?В последнее время, набирают обороты махинации с банковскими картами. Эти платежные инструменты предполагают дистанционное управление расчетным счетом, поэтому здесь открываются новые возможности для злоумышленников. Справедливости ради отметим, что банки здесь обычно не причём: средствами граждан пытаются завладеть третьи лица в целях получения личной выгоды.

Учитывая, что банковские карты обычно привязаны к телефонному номеру владельца, здесь применяются такие способы мошенничества:

  1. пользуясь такой ситуацией, мошенники свободно могут снять все деньги с карточки, пользуясь сим-картой с утерянного телефона;
  2. смс-рассылка: приходит сообщение о блокировке банковской карты, и злоумышленник, представляясь сотрудником банка просит сообщить номер карты или кодовое слово для восстановления функциональности.

Кроме этого, широко распространяется интернет-мошенничество. Загружая с интернета непроверенные приложения, человек «подсаживает» на телефон вирус.

Вредоносная программа создает поддельное окно мобильного банка, куда человек вводит персональные данные, открывая доступ злоумышленникам к лицевому счёту.

Такие вирусы обычно блокируют банковское смс-оповещение о снятии средств, поэтому человек даже не подозревает об опустевшем счёте.

Важно: Получая сообщения о блокировке банковской карты нужно самостоятельно позвонить в банк и прояснить ситуацию. Сотрудники банков никогда не запрашивают у клиентов персональных данных!

Куда обращаться столкнувшись с мошенничеством

Мошенничество от имени банков: основные виды правонарушений, порядок противодействия. Как минимизировать риски?Здесь многое зависит от формы мошенничества и предполагаемого виновника. Столкнувшись с противоправными действиями, обращаться нужно в следующие инстанции:

  • служба безопасности банка или руководство отделения;
  • правоохранительные органы и прокуратура;
  • Центробанк.

Нужно отметить, что каждое структурное подразделение ограничено в своих полномочиях. Например, если человек стал жертвой телефонного мошенничества, делом будут заниматься правоохранительные органы. Когда предполагаемый злоумышленник является служащим банка, разобраться с ним вполне может внутренняя служба безопасности.

Меры безопасности со стороны банка

Мошенничество от имени банков: основные виды правонарушений, порядок противодействия. Как минимизировать риски?Эти обязанности возлагаются на службу безопасности, которая проверяет чистоту сделки еще на стадии оформления договора. Такие превентивные меры обычно направлены на предотвращение мошеннических действий со стороны заёмщика. Однако в ходе проверок, часто всплывают противоправные действия со стороны сотрудников финансовой организации.

Справедливости ради отметим, что банки обычно не спускают мошенничество со стороны своих сотрудников на тормозах.

Кредитно-финансовые организации кровно заинтересованы в привлечении клиентов и продаже на рынке банковских услуг. Поэтому выявленные правонарушения, как минимум, приводят к увольнению недобросовестных сотрудников.

Часто дела передаются в правоохранительные органы и виновные претерпевают уголовное наказание.

Проверка со стороны надзорных органов

Мошенничество от имени банков: основные виды правонарушений, порядок противодействия. Как минимизировать риски?Деятельность банковских структур и кредитно-финансовых учреждений регулируется российским законодательством. Проверяющая функция возлагается на Центральный Банк России. Это своеобразный регулятор всего финансового рынка страны.

Представителями данного ведомства проводятся запланированные и внеплановые проверки, выполняется контроль над соблюдением юридической чистоты определённых сделок. В случае выявления правонарушений, Центробанком могут приниматься такие меры:

  1. введение непосредственного контроля за финансовой деятельностью;
  2. приостановка отдельных операций;
  3. вынесение предупреждений о допущенных правонарушениях;
  4. аннулирование лицензии.

Помимо этого, проверкой коммерческой деятельности банков могут заниматься налоговая и прокуратура.

Ответственность по 159.1 УК РФ

Мошенничество от имени банков: основные виды правонарушений, порядок противодействия. Как минимизировать риски?Согласно Уголовному кодексу РФ, мошеннические действия попадают под действие статьи № 159.1 «Мошенничество в сфере кредитования». Здесь предусмотрены три степени ответственности:

  • денежный штраф от 120 000 до 1 000 000 рублей;
  • принудительные работы сроком до 5 лет;
  • тюремное заключение, сроком от 1 до 10 лет.

Скачать для просмотра и печати:

Статья 159.1. Мошенничество в сфере кредитования — Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996

Степень ответственности напрямую зависит от состава преступления.

Добавим, что скрытые пункты кредитных договоров, навязываемые услуги и изменение заключенного договора в одностороннем порядке не попадают под действие данной статьи.

Видео: Мошенничество в кредитовании ст. 159.1 УК РФ

Источник: https://PravoNarushenie.com/finansovye/ekonomika/bankovskie-mahinatsii

Управление рисками мошенничества: кто за них отвечает

В своей практике я нередко сталкиваюсь с ситуацией, когда риски совершения мошеннических действий в компаниях не рассматриваются (не оцениваются) или рассматриваются, но не компетентно, а потому ограниченно и без расстановки правильных акцентов. Соответственно риски мошенничества не то чтобы растут – они реализовываются. Кому поручают управлять рисками мошенничества, и кому нужно их поручить?

В статье я не рассматриваю правовую суть понятия мошенничества. Однако для общего понимания, приведу термин, предложенный Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте РФ:

Мошенничество – есть преступление в сфере экономики, направленное против собственности, представляющее собой хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием (данное понятие коррелирует с нормами ст. 159 УК РФ).

Очевидно, что понимание процесса управления рисками мошенничества внутри организации у каждого руководителя своё. Но практика показывает, что если данному вопросу уделяется хоть какое-нибудь внимание, то в большинстве случаев такое понимание ограничивается проведением расследований (ревизий) в отношении подозрительных фактов финансово-хозяйственной деятельности.

Читайте также:  Трудовой договор между физическими лицами: порядок заключения и образец документа

Поэтому контроль над рисками внутрикорпоративного мошенничества руководители российских компаний обычно возлагают на службу экономической безопасности (далее – СЭБ) и/или службу внутреннего аудита (службу внутреннего контроля, ревизионный аппарат, далее – СВА).

Возможны ситуации, когда  ответственность за управления указанными рисками ни на кого не возложена. Предполагается, что каждый департамент самостоятельно оценивает свои риски внутреннего мошенничества и проводит соответствующие мероприятия по их снижению.

Либо контрольная среда в компании крайне негативная и мошеннические действия –  обычная практика и стиль управления компанией.

КАКИЕ ВОПРОСЫ РЕШАЕТ СЭБ

Служба экономической безопасности в вопросах предотвращения мошенничества обычно работает по двум основным направлениям:

Защита от внешних угроз мошенничества заключается в проверке потенциальных контрагентов перед заключением договора.

В большинстве случаев такая проверка ограничивается поиском организации в открытых источниках: информация Федеральной налоговой службы (ЕГРЮЛ); в других базах данных (в том числе платных) различной направленности (информация об учредителях, уставном капитале, лицензиях, арбитражных делах и т.д.).

На основании полученных данных проводится достаточно поверхностный анализ потенциального партнера; реже осуществляется выезд по адресу, указанному в документах контрагента, или другие, более глубокие процедуры.

Система защиты от внутренних угроз зачастую ограничивается вопросами охраны периметра, в том числе организация порядка ввоза (вывоза) ТМЦ на территорию, организация видеонаблюдения. Т.е. обеспечивает защиту от физического выноса ТМЦ.

Во внеплановом режиме СЭБ работает после проверок аудиторов или при получении оперативной информации (в том числе с открытой «горячей линии», если она организована).

Кроме того служба (экономической) безопасности проводит расследования подозрительных фактов и злоупотреблений (в основном, в местах хранения ТМЦ, по вопросам расхода горючего автотранспортом компании, по вопросам обоснования подотчетных сумм и т.п.).

КАКИЕ ВОПРОСЫ РЕШАЕТ СВА

В ходе плановых аудиторских проверок или на основании полученных неофициальных сигналов, включая сообщения на «горячую линию» (опять же, если она организована), могут выявляться факты хозяйственной деятельности с подозрением на мошенничество.

В этих случаях обычно внутренние аудиторы делают соответствующие запросы документов, проводят интервью с ответственными должностными лицами, наблюдают за ходом инвентаризации, собирают иные доказательства.

На основании полученных данных аудиторы делают выводы, которые сообщают руководству.

Руководство, в свою очередь, передает результаты проверки в службу экономической безопасности для проведения расследования. Результаты расследования получает только руководство, у внутренних аудиторов чаще нет обратной связи о том, что случилось, и где был утрачен контроль.

На практике случалось, что материалы исследований аудиторов передавались в ту службу, в которой были найдены подозрительные факты. Что крайне некорректно! Нужно понимать, что расследование должно проводиться сторонними (независимыми) специалистами или не проводиться вовсе!.

КАКИЕ ЗАДАЧИ В ОБЛАСТИ МОШЕННИЧЕСТВА РЕШАЕТ ОПЕРАЦИОННЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ

Конечно, основные инициативы в предотвращении фактов злоупотреблений исходят, прежде всего, от владельцев бизнеса. И владельцы, если они в этом заинтересованы, в данном вопросе должны стимулировать, главным образом, операционный менеджмент.

Для этого в компаниях применяется комплекс соответствующих мероприятий (в экономически целесообразных объемах):

  • основные постулаты о нетерпимости к мошенничеству прописываются в кодексах этического поведения (если таковые имеются) или обозначаются в основных приоритетах деятельности организации. У руководства могут быть и другие способы озвучить свою позицию, главное, чтобы эти постулаты касались всех работников, были всегда доступны для прочтения и регулярно всем напоминались (на общих собраниях, на внутренних интернет-порталах и главных web-страницах компаний, во внутренних периодических изданиях и обзорах и др.).
  • во внутренних политиках отдельных бизнес-процессов (например, во внутренней политике закупочной деятельности или политиках продаж и т.д.) описываются ключевые риски. Например, в политике в области закупок необходимо указать о недопустимости закупок по завышенным ценам, а в политике продаж недопустимость закрытых договоренностей с закупщиками партнеров с целью выплаты неофициальных гонораров (откатов) и т.д.
  • далее прописываются соответствующие пункты в положения о подразделениях и должностные инструкции, которые увязываются с трудовыми контрактами; проводятся регулярные внутренние обучения и инструктажи; отдельные процессы регулярно проверяются, проводятся различные тематические мониторинги.
  • И т.д.

Но, зачастую, в компаниях не сформулированы самые элементарные понятия в области борьбы с внутренним мошенничеством. Соответственно требования к менеджменту не предъявлены, система мотиваций не направлена на построение эффективной системы, способной выявлять и предупреждать такие риски. Инструменты мониторинга соответствующих контролей и рисков также отсутствуют, отчетность по рискам злоупотреблений не составляется, процедуры контроля не формализованы, обучение сотрудников не проводится. Поэтому не стоит ожидать  результативных мероприятий в области противодействия и профилактики злоупотреблений со стороны операционного менеджмента.

ЧТО НА ВЫХОДЕ

Результаты, которые достигает  служба экономической безопасности, не достаточно существенные, поскольку СЭБ эффективно пресекает лишь физические выносы ТМЦ (если охрана периметра организована).

А такое воровство, как правило, не значительно.

Рисками мошенничества, совершаемого без физического пересечения материальными ценностями периметра, СЭБ, в большинстве случаев, не управляет и не выявляет.

При выявлении подозрений на мошенничество внутренними аудиторами, собранные доказательства представляются руководству. Детальное расследование внутренние аудиторы, как правило, не проводят по причине отсутствия соответствующих компетенций либо полномочий.

Чаще всего руководство передает материалы аудиторов опять же в СЭБ, которая пытается самостоятельно провести расследование, без привлечения профильных специалистов (и внутренних аудиторов в том числе).

Поэтому расследование получается скомканным, с недостаточным охватом всех участников, без полного анализа всех документов, и, в итоге, безрезультатным.

Вообще СВА и СЭБ методологически нельзя поручать управление рисками мошенничества.

Данным службам можно поручить лишь расследования и мониторинг существующих контрольных процедур (их достаточность и правильность внедрения и выполнения).

Что, во-первых, логично, поскольку контролирующая служба, если ей поручить управлять рисками, не сможет объективно оценить результаты собственной работы. А во-вторых, соответствует международным стандартам и практикам.

  • У высшего менеджмента понятие об управлении рисками мошенничества ограничивается проведением расследований и ревизионными проверками.
  • Совокупный выхлоп выглядит парадоксально: операционный менеджмент, который должен управлять рисками мошенничества (как, собственно, и остальными рисками), ими не управляет и не отвечает за них, а СВА и СЭБ, которые не должны отвечать за такие риски, за них отвечают (но при этом ими не управляют).
  • КОЛЛЕГИАЛЬНЫЙ ПОДХОД

Наши иностранные коллеги тоже сталкиваются с проблемой вопроса: «Кто должен отвечать за риски внутреннего мошенничества?» Но только если у нас чаще всего ими некому заниматься, то у них бывает слишком много исполнителей. Например, в статье Д. Торпи, CPA, и М.

 Шеррода, CFE, CPA «Who Owns Fraud? UnitingEveryonetoEffectivelyManagetheAnti-FraudProgram», опубликованной в журнале FraudMagazine, описана ситуация, когда на подозрение в коррупции менеджеров по продажам среагировали все кому не лень, и, конечно, в разное время и по-своему. Т.е.

когда одна служба планировала проводить расследование, другая служба собирала сотрудников для тренинга по противодействию мошенничеству в разрезе этого же случая, а третья служба била в колокола о нарушении Кодекса Этики и т.д.

Поэтому Господа Д.Торпи и М.Шеррод предлагают создать внутри компании рабочую группу, отвечающую за управление рисками мошенничества (некий Надзорный комитет).

  1. В состав группы должны входить сотрудники, которые дополнительно к своим основным обязанностям участвуют в мероприятиях по реагированию на мошенничество.
  2. Для достижения положительного результата в решении сложных случаев мошенничества члены команды должны обладать различными навыками и знаниями. Поэтому в указанную группу должны войти представители разных направлений и служб:
  • от исполнительного менеджмента,
  • от комитета по аудиту,
  • от группы расследований,
  • от группы контроля на соответствие требованиям  (группа комплаенс),
  • от группы контроллеров (авторы не расшифровывают каких именно, но можно предположить, что речь идет об операционных и/или финансовых контролерах),
  • от отдела внутреннего аудита,
  • от отдела информационных технологий,
  • от безопасности,
  • от юридической службы
  • от службы управления персоналом

Каждый специалист группы выполняет специфичные  задачи и каждый подотчетен перед группой.Причем члены группы должны обладать не только компетенциями в области проведения расследований (в рамках своего функционала конечно), но и уметь предлагать упреждающие мошенничеству инициативы. Роли и ответственность каждого члена команды должны быть четко сформулированы, чтобы не дублировать друг друга.

Собственно, основные идеи, изложенные в статье господина Д.Торпи и М.Шеррода, в общем виде приведены в работе «Managing the Business Risk of Fraud: A PracticalGuide» — совместной работе трех организаций ACFE, IIA, AICPA.

Председатель группы обеспечивает достижение общих целей и координирует действия членов команды. Соответственно, нужно чтобы это был человек наиболее заинтересованный в качественной работе группы. Например, назначенный собственником бизнеса (не генеральным директором) или один из членов Совета Директоров (Наблюдательного Совета).

Созданная команда должна работать в рамках программы по борьбе с мошенничеством. Цель данной программы заключается в создании основ для процедур расследований, выявлений и предупреждений внутрикорпоративного мошенничества, а также составления и представления отчетности о проведенных мероприятиях, в том числе об эффективности внедренных механизмов в рамках программы.

  • МНЕНИЕ
  • Идея создания Надзорного комитета (или его аналога)во многом интересен. Однако чтобы его реализовать необходимо соблюдение ряда условий:
  • Руководство компании (владелец бизнеса, Совет директоров, генеральный директор) должно быть заинтересовано в результатах работы Надзорного комитета. Это главное условие! Выполнение остальных условий, изложенных ниже, без заинтересованности Руководства, не будет иметь смысла. 
  • Результаты работы Надзорного комитета должны регулярно рассматриваться на Совете Директоров.
  • По результатам работы Надзорного комитета всегда должно быть адекватное реагирование.
Читайте также:  Оплата больничного при производственной травме: основные понятия и правила расчета выплачиваемых пособий

Но в условиях российского стиля ведения бизнеса (речь идет, в основном, о крупных организациях) данные условия не всегда выполнимы. Владельцы управляют (?) приобретенным бизнесом издалека, исполнительный топ-менеджмент не заинтересован в управлении рисками мошенничества, не заинтересован и операционный менеджмент, роли СЭБ и СВА размыты.

ВЫВОДЫ

Прежде чем выстраивать систему управления рисками внутреннего мошенничества, владельцам бизнеса необходимо простимулировать соответствующим образом высший исполнительный и операционный менеджмент: наделить полномочиями и ответственностью.

Исключить из операционной деятельности СЭБ и СВА: в согласовании договоров, в участии по принятию решений по сделкам и т.д.

У СЭБ, конечно, имеется функционал, по тем же проверкам потенциальных контрагентов перед проведением торгов, поэтому при выявлении (аудиторами в ходе проверок), например, признаков аффилированности участников на тендерах, в СЭБ нельзя поручать проводить расследование по этому вопросу.

Разработать программу по противодействию мошенничеству в компании и ввести надзорный орган (с подчинением владельцам бизнеса), который будет следить за её внедрением. При этом указанная программа должна включать комплекс мероприятий, а не только проведение ревизионных проверок и/или проведение расследований.

Источник: https://www.klerk.ru/boss/articles/253655/

Основные виды преступных посягательств в сфере банковского кредитования

Банки являются структурными элементами банковской системы России, которая включает в себя: Центральный банк Российской Федерации (Банк России); кредитные организации; филиалы и представительства иностранных банков. В настоящее время в РФ насчитывается около 900 кредитных учреждений, имеющих лицензии Центрального Банка Российской Федерации на выполнение банковских операций по обслуживанию физических и юридических лиц.

Коммерческие банки – необходимый элемент рыночной системы хозяйствования.

Привлекая денежные ресурсы и кредитуя клиентов на коммерческой основе, банки оказывают существенное влияние на экономику страны, поэтому развитие кризисных явлений в банковской сфере не может не отражаться на экономике.

Нормальное функционирование сферы банковского сектора экономики зависит от сложного комплекса факторов, в том числе, связанных с социальными, экономическими, политическими условиями, правовым и законодательным регулированием банковской деятельностью.

За последние несколько лет (5-7 лет) прослеживается тенденция к сокращению количества кредитных учреждений и укрупнению (слиянию) действующих банков. Причинами такой ситуации в банковский сфере являются не только не эффективный управленческий менеджмент, недостатки в контроле и  надзоре  за банковской деятельностью, но и криминализация данного сектора экономики.

Наиболее характерными преступлениями, совершаемыми клиентами кредитно-банковских организаций являются преступления, связанные с выдачей и получением кредитов, поскольку кредитование является одной из наиболее массовых и одновременно уязвимых в криминологическом отношении банковских операций. Преступлениями, посягающими на интересы банка при осуществлении ссудных операций, являются: мошенничество, незаконное получение кредита. Рассмотрим подробнее основные способы и приемы совершения данных преступлений.

Мошенничество. Статья 159 Уголовного Кодекса (УК) РФ определяет мошенничество как хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием.

  • Мошенническое получение кредита основывается на представлении ложных сведений, заемщик при оформлении кредита уже предполагает не возвращать его, и имеет умысел на завладение имуществом или приобретение права на него в момент осуществления действий, повлекших передачу этого имущества.
  • Можно выделить несколько видов преступных посягательств сопряженных с мошенничеством при кредитовании в банковской сфере:
  • 1) Хищений денежных средств банка путем оформления кредитов на подставных и несуществующих лиц.

Например, кредитные работники банков, в обязанности которых входит консультирование граждан по вопросам кредитования, оформление и сопровождение кредитных досье, имея доступ к базам паспортных данных граждан, оформляют кредит  на имя постороннего лица на получение потребительского кредита на приобретение товаров. Для маскировки своих преступных действий после рассмотрения заявки и ксерокопирования документов потенциального заемщика в предоставлении кредита ему отказывается. Затем на основании представленных гражданином документов и без его личного участия составлялся договор. На основании заключенного кредитного договора банк перечисляет на счет магазина деньги за товар (например, бытовую технику). Сообщники получают товар и перепродают его. Часть вырученных денег идет на первоначальный взнос по заключенному кредитному договору, а оставшаяся часть расходуется на личные нужды преступников.

2) Введение в заблуждение потенциальными ссудозаемщиками банковских служащих путем:

  • использования специально созданных для хищения кредитных средств фиктивных предприятий, фирм-однодневок (учредители и руководители такого предприятия присваивают полученный кредит и скрываются от кредиторов, фирма «исчезает»).

Наиболее распространенными способами создания таких предприятий являются: создание предприятия лицами, не намеревающимися заниматься хозяйственной деятельностью, регистрация таких предприятий на фиктивные адреса, по утраченным либо похищенным паспортам граждан.

  • фальсификации документов, служащих обеспечением возврата кредитов, вследствие чего кредитное учреждение вводится в заблуждение относительно возможностей и перспектив возврата полученных средств и качества обеспечения кредита.

Под фальсификацией понимается подделка документов, служащих гарантией и обеспечением возврата по кредиту.

Типичными примерами подобных действий являются следующие: представление в качестве залога неполноценного имущества, действительная стоимость которого не соответствует заявленной; предоставление в качестве залога имущества, не находящегося в собственности получателя кредита; предоставление в качестве залога имущества, на которое не может быть обращено взыскание; неоднократный залог одного и того же имущества.

  •  введение в заблуждение банка о финансовом состоянии и платежеспособности заемщика.
  1. Создание видимости финансовой состоятельности предприятия происходит путем представления банку: недостоверной бухгалтерской и налоговой отчетности,  бизнес-планов и технико-экономического обоснования предстоящих инвестиций за счет кредитных средств; оформление подложных документов в обоснование  цели испрашиваемого кредита (например, представление договоров о якобы заключенных сделках); подложных документов на право получения кредита на льготных условиях, по заниженной процентной ставке.
  2. Незаконное получение кредита.
  3. Действующим законодательством установлена уголовная ответственность за незаконное получение кредита — статья 176 УК РФ. Применительно к банку данным понятием охватывается четыре вида преступлений:
  4. 1) получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита путем представления банку заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии, если это деяние причинило крупный ущерб;
  5. 2) получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации льготных условий кредитования путем представления банку заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии, если это деяние причинило крупный ущерб;
  6. 3) незаконное получение государственного целевого кредита, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству;
  7. 4) использование государственного целевого кредита не по прямому назначению, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству.

Зачастую руководители организаций, получающих кредиты, имеют коррупционные связи с руководителями банковских учреждений.

Основной причиной необоснованного предоставления кредитов и их расходования не по назначению является отсутствие при заключении договоров кредитования контроля и необходимости проверок со стороны коммерческих банков подлинности и достоверности документов заемщика, его платежеспособности, квалифицированных проводок, экономического обоснования кредитных проектов, а также дальнейшего использования полученных кредитов в соответствии с деятельностью, объявленной в Уставе заемщика.

Преступления, совершенные в банковской сфере при выдаче кредитов, неразрывно связаны с нарушениями, совершаемыми самими банковскими служащими и связаны с несоблюдением экономических нормативов, требований обеспечения возвратности кредита и других условий, в частности предоставление преимуществ при выдаче кредита; установление льготных процентных ставок либо освобождение от взимания процентов; согласие банка не проводить должной проработки всех сторон финансово-хозяйственной деятельности кредитуемого предприятия в целях установления источников погашения задолженности; предоставление кредита без определения конкретной цели либо с превышением предельно допустимых размеров для одного заемщика.

Общественная опасность преступлений, совершенных в сфере кредитования, заключается в том, что приводит к очень тяжким последствиям как для самих банков (т.е. отзыв лицензии, банкротство и т.п.), так и для экономики страны в целом. К негативным последствиям можно отнести как банкротство заемщика, в т.ч.

и преднамеренное, так и отмывание денежных средств или имущества, приобретенных незаконным путем. Опасность банкротства и незаконного вывода безналичных денежных средств юридических лиц в теневой наличный оборот очевидна – данные процессы ведут к нестабильности в экономике, а в худшем случаи к кризису.

 УЭБиПК УМВД России по Липецкой области

Источник: https://48.xn--b1aew.xn--p1ai/document/1894789

Мошенничество среди сотрудников банка

  • Честный и мошенник просто путают понятия «мое» и «твое».
  • Один считает первое за второе, а другой — второе за первое.
  • Г. Лихтенберг

Мошенничество можно рассматривать как один из видов операционного риска, который может нанести любому банку существенный урон. Все виды мошенничества делятся на две группы: внутреннее и внешнее.

Что показательно, в количественном выражении больший ущерб приносят внешние мошенники, но наиболее опасно для банка — внутреннее мошенничество.

Банки работают с риском возникновения внутренних мошенников. Обычная практика, когда кандидат на работу проверяется наряду с управлением по персоналу службой безопасности и руководством подразделения, куда тот идет на работу.

Потенциальный сотрудник проверяется на предмет профпригодности, дееспособности и благонадежности, изучается весь его послужной список.

И если проверка показывают, что потенциальный сотрудник не привлекался к уголовной, административной ответственности, великолепно характеризуется по прежнему месту работы, у него хорошая семья и нет проблем с законом, то такие люди, как правило, работают хорошо и долго.

В некоторых банках (например, в ОАО «Промсвязьбанке») все сотрудники перед приемом на работу проходят испытание на полиграфе (специальным образом организованное оборудование, которое предназначено для проведения инструментальных психофизиологических исследований посредством одновременной регистрации параметров дыхания, сердечно-сосудистой активности, сопротивления кожи и других физиологических параметров с последующим представлением результатов регистрации этих параметров в аналоговом или цифровом виде, предназначенном для оценки достоверности сообщённой информации.).

Читайте также:  Отзыв из отпуска: при каких условиях допускается? порядок оформления и образец согласия работника

Но, конечно же, от ударов судьбы никто не застрахован. Сотрудник может, проработать в банке ряд лет, но не исключена и роль обстоятельств, которые влияют на его жизнь. Тяжкие болезни близких людей, проблемы с законом у родственников и т.п. — все эти ситуации могут потенциально толкнуть сотрудника банка на преступление.

  1. Рассмотрим более подробно основные виды незаконных операций со стороны сотрудников банка.
  2. Мошенничества при расчетно-кассовом обслуживании бывают такими:
  3. — Вытягивание купюр из пачек.

При получении крупной суммы денег довольно часто у клиента нет возможности пересчитать количество купюр в каждой пачке. Недостача может быть обнаружена при пересчете дома. В таком случае уже сложно доказать, что это была попытка мошенничества. Поэтому обязательно нужно пересчитывать деньги не отходя от кассы, в этом случае кассир будет обязан выдать недостающую сумму.

Подмена настоящей валюты поддельной.

Встречается подмена настоящей валюты на фальшивые купюры, а также выдача в пачке денег старых, поврежденных купюр, которые потом очень трудно реализовать за их полный номинал.

Если это будет замечено сразу при выдаче, тогда следует сказать кассиру, чтоб заменил неподходящие купюры; если же это случится потом, то вернуть свои деньги практически нет шансов. Поэтому обязательно нужно проверять выдаваемые купюры.

При этом если есть уверенность, что это не простая ошибка, а попытка мошенничества, следует обратиться как минимум к руководству сотрудника.

— Списание средств со счетов клиента.

Если невнимательно следить за движением денег на своем счете, то они могут быть списаны на другой счет.

Если списание обнаруживается — мошенник извиняется и возвращает деньги, если никто ничего не заметил — доход получен.

Таким образом, кассир может списывать незначительные суммы денежных средств с ряда счетов клиентов, и в результате получится довольно приличная сумма. Поэтому нужно регулярно контролировать состояние своего счета.

Мошенничества с кредитами

Это одно из основных видов мошенничества, чаще всего встречается в розничном кредитовании, поскольку объемы выданных кредитов в розничном сегменте намного больше, чем в корпоративном, а суммы меньше. Это и усложняет отслеживание и контроль таких кредитов. Здесь можно выделить следующие незаконные операции:

Оформление кредитов на клиента сотрудником банка без его ведома.

Зачастую сотрудники банков оформляют договора на выдачу потребительских кредитов по поддельным или украденным документам (мошенничество со стороны заемщика).

Но также бывали случаи, когда клиент, придя в банк для оформления депозита или открытия текущего счета, становился жертвой мошенников-сотрудников: они по уже имеющимся у них документам оформляли на клиента без его ведома кредит, который в итоге был вынужден гасить клиент, поскольку документы были подписаны и заверены его личной подписью. К сожалению, от таких случаев никак себя не застрахуешь.

Жертвами таких афер становились и те, кто оформлял кредит. При расследовании подобных случаев часто выяснялось, что клиенты сами подписывали дополнительные кредитные договора, которые им подсовывали кредитные менеджеры, даже не читая, что они подписывают. Поэтому всегда нужно внимательно прочитать те документы, которые дают на подпись в банке.

Так, сравнительно недавно приключилась история с рядом людей, которые пострадали от мошенничества сотрудников не только банка, но и туристического агентства, куда они обращались за приобретением путевок.

Сотрудники турагентства «сливали» данные своих клиентов знакомому банковскому служащему, который оформлял на них беззалоговые кредиты.

Люды прилетали из отпусков и через три-четыре месяца получали письма о том, что, оказывается, у них есть задолженность перед банком по якобы полученному ими кредиту.

Или, например, в Волгограде было зафиксировано мошенничество по кредитам одного известного банка. Раскрыли аферу благодаря жене местного следователя. Она покупала мобильный телефон в одном из салонов сотовой связи города в кредит. Представитель банка подготовил все необходимые бумаги, и покупательница унесла покупку домой.

Однако, когда пришло время внести первый платеж за мобильный телефон, оказалось, что сумма выплаты значительно выше, указанной в ее договоре. Позвонив в банк, женщина выяснила, что сразу после оформления кредита на телефон, на ее имя была оформлена кредитная карта на пятьдесят тысяч рублей, и деньги с нее сняты полностью.

Вскоре об афере стало известно правоохранительным органам, которые провели предварительную проверку мошеннических действий. Главным подозреваемым на сегодняшний день является сотрудник банка, работавший в салоне сотовой связи.

По версии следствия, он оформлял кредитные карты, используя личные данные клиентов, и обналичивал их. За месяц работы от действий подозреваемого пострадало порядка 10 человек, приблизительный ущерб составляет полмиллиона рублей.

Следователи в ближайшее время предъявят обвинение подозреваемому, в случае, если его вину докажут, за мошенничество сотрудник может провести до пяти лет в заключении.

Перечисление денег (погашение кредита клиента) на другие счета.

Встречаются и случаи зачисления кассирами вносимых клиентом денежных средств на чужие кредиты или просто текущие счета. Их можно было бы считать обычной ошибкой, если бы это были разовые ситуации.

Но встречаются даже случаи, когда один и тот же заемщик в течение нескольких месяцев погашал чужой кредит. Обман обнаруживался лишь после звонка из того же банка с напоминаем о просрочке.

Поэтому всегда необходимо внимательно проверять квитанции во время и после внесения денег в кассу.

— Искажение истинной информации, предоставляемой заемщиком, при оформлении кредита (подгон данных).

В большинстве банков уровень зарплаты сотрудников, занимающихся обслуживанием физических лиц, складывается из невысокого фиксированного оклада и бонусной части (рассчитывается исходя из количества выданных кредитов, кредитных карт и принятых депозитов).

Соответственно, чем больше договоров на выдачу кредитов сотрудник банка заключил, тем больше его заработная плата.

Иногда клиент, обратившийся в банк за получением кредита, может не соответствовать минимальным требованиям банка (низкий уровень дохода, неофициальное трудоустройство, нет постоянной прописки и т.д.).

В таких случаях работник подгоняет данные в персональной анкете заемщика, например, сознательно завышает доход или утаивает негативную информацию, закрывает глаза на поддельные документы, лишь бы кредит был выдан, не задумываясь о последствиях для банка (кредит не будет выплачиваться и т.д.)

— Получение денежной суммы (взятки) от заемщика сотрудником банка для одобрения заявки на кредит без должного рассмотрения.

После получения определенного пакета документов от заемщика и оформления заявки на кредит, она уходит на рассмотрение в должные отделы. При тщательной проверке и анализе может быть принято два решения: одобрить кредит или отказать в выдаче денежных средств по тем или иным причинам.

Иногда заемщик, уверенный в том, что банк откажет ему в кредите, может дать денежную взятку сотруднику банка, рассматривающего его заявку, чтобы тот одобрил ее, даже если заявка не будет соответствовать условиям кредитования.

Порой встречается следующая ситуация: клиент берет изначально в кредит большую сумму денег по договоренности с сотрудником, чтобы потом ее заплатить за принятое положительное решение.

Мошенничества с депозитами

Мошенничество при приеме депозитов обычно происходит реже, но также распространено. Случается, что сотрудники банков вместо того, чтобы класть деньги на счет клиента, просто забирают их себе.

Конечно, банки разрабатывают бизнес-процессы таким образом, что бы минимизировать подобное мошенничество (например, депозит оформляет один сотрудник, а деньги сдаются в кассу другому сотруднику), но случается, что сотрудники вступают в сговор. Возникают такие нарушения:

— Занижение внесенной суммы депозита в банковских документах.

Кассир может указать в банковских документах сумму вклада ниже, чем реально внес клиент. Разница же переводится на какой-то другой счет или просто присваивается себе. Потом же доказать, что вы вносили большие суммы – невозможно. Поэтому обязательно нужно проверять, правильно ли указана сумма внесенных денежных средств на квитанции.

Иногда банковские сотрудники разрабатывают правдоподобные схемы обмана, например, предлагают клиентам повышенные проценты, которые можно получить, если класть депозит не через кассу. Такая преступная деятельность может выполняться годами, сотрудник строит целую пирамиду из обманутых клиентов, пока его не вычислят, или пока он не накопит достаточную сумму и скроется.

Конечно же, здесь перечислены не все виды мошенничества со стороны банков, но это наиболее «популярные». К сожалению, сотрудники придумывают все новые и новые способы «заработать» себе денег, поэтому нужно всегда быть очень внимательным как клиентам, так и самим банковским службам, занимающимся минимизацией и отслеживанием признаков внутреннего мошенничества.

Литература:

  1. Гамза В.А. Безопасность коммерческого банка: Учебно-практическое пособие / В.А. Гамза, И.Б. Шумилов.- М.: Экономистъ, 2005.Гамза В.А. Безопасность коммерческого банка: Учебно-практическое пособие / В.А. Гамза, И.Б. Шумилов.- М.: Экономистъ, 2005.

  2. Завидов Б.Д, Гусев О.Б., Коротков А.П. «Преступления в сфере экономике. Уголовно правовой анализ и квалификация » — М.:2001

  3. Левшиц Д.Ю. Кредитно-банковское мошенничество / Д.Ю. Левшиц // Банковское право.- 2007.- № 5.

  4. Лимонов В. Понятие мошенничества / В. Лимонов // Законность. – 2004.

Основные термины (генерируются автоматически): банк, кредит, клиент, сотрудник банка, Мошенничество, сотрудник, внутреннее мошенничество, вид мошенничества, потенциальный сотрудник, мобильный телефон.

Источник: https://moluch.ru/archive/39/4511/

Ссылка на основную публикацию