Уголовные дела по экономическим преступлениям: услуги адвоката, амнистия в 2020 году, срок исковой давности

До сегодняшнего дня достоверной информации относительно уголовной амнистии в России в 2020 году не поступало.

Ныне в тюрьмах отбывают наказание сотни граждан: кто-то совершил преступление впервые по глупости, у кого-то в жизни были трудности, и они «увидели» решение всех проблем далеко не в законных действиях.

В России не проводили амнистию по уголовным делам уже несколько лет, поэтому ее ждут в 2020 году. По информации со СМИ, документы, на основании которых могут массово освободить осужденных, поданы Владимиру Путина на рассмотрение. Не исключено, что амнистия может быть приурочена к 75-летию Победы в ВОВ. Всегда ее проводили к памятным датам, важным государственным праздникам.

Когда могут провести в 2020 году амнистию по уголовным делам

Ближайшей идеальной датой для проведения амнистии по уголовным делам в России в 2020 году является 9 мая. В этот день будет праздноваться 75-летие Победы в ВОВ. По некоторым данным, Владимир Путин получил от СПЧ при Президенте РФ документы, которые регламентируют процесс амнистирования. Если решение по данному вопросу будет принято, то на свободе окажутся осужденные по легким статьям. В СПЧ считают, что 9 мая 2020 года – самая подходящая дата для амнистии.

Администрация Президента получила два проекта закона по амнистии, в которые должна внести поправки. Когда этот этап будет пройден, проекты должны направить на доработку, затем передать в нижнюю палату парламента. Прежде чем чиновники в Госдуме начнут рассматривать законопроект, он должен пройти общественные обсуждения. О чем конкретно идет речь в документах, пока неизвестно.

Кто в рамках уголовной амнистии может выйти на свободу

Амнистия – это не только освобождение из тюрьмы, но и уменьшение срока наказания, возможно, другая мера пресечения, менее суровая. Могут также отменить дополнительные меры пресечения.

Освободить в рамках амнистии могут осужденных:

• по легким статьям;
• пенсионеров;
• беременных;
• воспитывающих детей до 18 лет;
• менее чем на 5 лет;
• с ограниченными возможностями;
• с онкологическими заболеваниями;
• ликвидаторов чернобыльской аварии;
• несовершеннолетних;
• участников военных действий;
• имеющих заслуги перед Родиной.

Амнистия не распространяется на убийц, насильников, коррупционеров, контрабандистов, наркоторговцев, шпионов, рецидивистов.

В Госдуме предлагают амнистировать участников войны в Чечне и Афганистане. Сергей Иванов, член ЛДПР, внес законопроект, регламентирующий освобождение по амнистии участников войны в Чечне и Афганистане. Также он считает правильным скорое освобождение ликвидаторов чернобыльской аварии, пострадавших из-за нее. Сергей Иванов предлагает амнистию к 75-летию Победы в ВОВ.

Источник: https://pronedra.ru/amnistiya-po-ugolovnym-delam-v-2020-godu-mozhet-kosnutsya-lish-osuzhdennyx-po-legkim-statyam-442316.html

Амнистия 2020 – кого освободят, а кому сократят срок

Амнистия по поводу предстоящих праздников – одно из самых ожидаемых событий для осужденных, так как по постановлению правительства срок может быть значительно сокращен или  списан. Что планируется в 2020 году и какие виды амнистии находятся в разработке, прокомментировали специалисты.

Амнистия в 2020 году запланирована к годовщине победы

К праздникам часто приурочены амнистии по нескольким статьям.

Например, ко Дню народного единства разрабатывался проект амнистий осужденных по статье 282 УК РФ – разжигание неприязни на межнациональной почве.

Широкая амнистия по многим статьям предполагается в 2020 году. Она будет приурочена к юбилею победы в ВОВ 75 лет. Пока проект не одобрен, но в прошлый юбилей амнистия была подписана президентом.

Дополнительно разрабатывается несколько маленьких амнистий по определенным статьям к крупным праздникам – Дню принятия Крыма, юбилей Государственной думы и другим. Для большой амнистии в августе было предложено два проекта, но ни один еще не выбран. Президент сказал, что позже будет подписан наиболее подходящий, но зато был принят ряд решений по общим принципам назначения амнистии.

Кому будет положена амнистия в 2020 году

СПЧ определило ряд требований и правил, которые определят кому положена амнистия.

Первым и главным изменением будет то, что она будет распространяться только на уголовные дела, ранее она захватывала статьи и административного кодекса, но это отменили.

Помилование будет подписано осужденным за совершение преступлениям малой и средней тяжести. Осужденные на большой срок за особо тяжкие преступление на амнистию могут не надеяться.

Утвержден список тех, кто в первую очередь может ожидать освобождения:

• инвалиды с 1 по 3 групп;
• беременные;
• родители детей до трех лет;
• осужденные на срок до пяти лет;
• женщины и мужчины в возрасте старше 55-60 лет соответственно;
• женщины, имеющие несовершеннолетних детей;
• преступникам, совершившим преступление в несовершеннолетнем возрасте;

При этом главное правило – низкая тяжесть преступления, первое отбывание срока. Статьи не разделены по тяжести, но амнистия будет распространяться на тех, кому суд назначил срок отбывания наказания до пяти лет.

Для тех, кто совершил преступления средней тяжести и раскаялись в своем деянии, предполагается сокращение оставшегося срока на 50 или 30% в зависимости от статьи.

Подпишись на канал FTimes в Яндекс.Дзен

Источник: https://ftimes.ru/291855-amnistiya-2020-kogo-osvobodyat-a-komu-sokratyat-srok.html

Амнистия по уголовным делам в 2020 году

Многие, кто находится в заключении и их родственники надеются на амнистию как возможность выйти на свободу досрочно. Давайте разбираться в реалиях и деталях.

Виды

Уголовная амнистия объявляется не часто и обычно в данном случае на свободу выходят очень небольшой процент заключенных по “легким” статьям: первоходы по очень легким статьям, беременные женщины, инвалиды, несовершеннолетние и т.д.

• По данным “ВикипедиЯ” последняя амнистия была объявлена в 2015 году и была связана с 70-летием победы в Великой Отечественной Войне.
• Все по тем же данным амнистии в последние годы проводятся с временными интервалами 3-5 лет.
• Амнистии бывают двух типов:

• незапланированные “маленькие”, которые распространяются на очень узкий контингент сидельцев. Когда будет такая амнистия, оценить очень сложно и нужно понимать, что скорее всего она будет не для вас или вашего родственника;
• плановые, приуроченные к определенной юбилейной дате. Вот это можно как-то спрогнозировать.

Что ожидать в 2020 году

На сегодняшний день единственным документом об амнистии является постановление Государственной Думы РФ. Такое постановление должно утверждаться Думой, после чего его подписывает Президент РФ.

По состоянию на сегодня запланировано и внесено в Государственную Думу около 5-ти проектов постановлений, приуроченных к различным юбилейным датам:

• в связи со 100-летием Великой Октябрьской социалистической революции 1917 года;
• в связи с 25-летием принятия Конституции РФ;
• в связи с 30-летием окончания вывода войск из Афганистана;
• в связи с празднованием Дня народного единства.
• в связи с третьей годовщиной подписания Договора между Российской Федерацией и Республикой Крым.

Последние новости об амнистии можно посмотреть здесь>>>

Текст этих проектов можно почитать на официальном сайте Государственной Думы в разделе “Проекты постановлений” (Главная/Объекты законотворчества/Проекты постановлений) или посмотреть на нашем сайте здесь>>>.

Кроме этого в 2020 году амнистию планируется приурочить к юбилею Великой Победы, со дня которой прошло 75 лет. Наиболее вероятно, что проект такого постановления и будет утвержден в 2020 году.

  Главное, что нужно отметить, это то, что все эти проекты еще не утверждены и непонятно, когда это будет сделано.  

Остается только надеяться, что какой-то из проектов будет одобрен и вступит в законную силу в ближайшее время.

Нужно также заметить, что последняя амнистия была объявлена 5 лет назад. Поэтому, существует большая вероятность, что амнистия будет объявлена в 2020 году.

Кто подпадает под амнистию

Кто именно подпадает под амнистию обычно указывается в тексте самого постановления (текст проектов постановлений можно посмотреть на нашем сайте здесь>>>).

Если это приурочено к какому-то событию, то постановление обычно будет включать участников этих событий. К примеру, в Постановлении об объявлении амнистии в связи с 30-ти летием окончания вывода войск из Афганистана, указано, что такая амнистия будет распространяться на ветеранов боевых действий, осужденных к лишению свободы до 5-ти лет.

Но есть категория осужденных, которая чаще других попадает под амнистию. Это обычно:

• несовершеннолетние, которые были осуждены не более чем на пять лет и совершили преступление до 16 лет, или, если преступление было совершено в промежуток от 16 до 18 лет, но судимость является первой;
• несовершеннолетние, которые уже отсидели более половины полагающегося тюремного срока, а срок заключения не превышает пяти лет;
• беременные женщины или женщины, на попечении которых имеются несовершеннолетние дети;
• женщины, которые были осуждены на срок не более пяти лет, а их возраст превышает отметку в 55 лет;
• мужчины, если они имеют на попечении ребенка до трех лет;
• мужчины, которые осуждены на срок, не превышающий пяти лет, а возраст превысил отметку в 60 лет;
• инвалиды, осужденные на срок, не превышающий отметку в пять лет, причем, любой группы инвалидности.

1. Под амнистию не подпадают рецидивисты, лица, совершившие какое-либо преступление в местах отбывания наказания, а также те лица, которые постоянно нарушают порядок, установленный в исправительных учреждениях и СИЗО.
2. Кроме того, под амнистию не подпадают осужденные по целому ряду “тяжелых” статей.
3. Конкретику нужно смотреть в тексте постановления.

Процедура проведения

Как было сказано выше, согласно Конституции РФ, объявляя амнистию, Государственная дума РФ издает соответствующее постановление, которое должно быть подписано президентом.

В этом постановлении отсутствуют какие-либо персональные данные. То есть амнистия применяется исключительно к группе лиц.

После того, как амнистия была объявлена, то применительно к конкретному лицу судом или органами следствия издается соответствующий персональный акт об амнистии этого конкретного человека, но только в том случае, если решение будет одобрено администрацией исправительного учреждения, в котором находится заключенный.

Что еще нужно знать

Под амнистию могут подпадать как те, кто уже является осужденным, согласно решению суда, так и те, кто еще только находится в СИЗО на предварительной стадии расследования.

Амнистия отличается от помилования. Основное отличие амнистии от помилования, которое носит строго индивидуальный характер и, как правило, не зависит от каких-либо внешних факторов, заключается в том, что амнистия может быть объявлена целой группе лиц, которые отбывают уголовное наказание по незначительным преступлениям.

Амнистией, согласно законодательству, может быть предусмотрено как сокращение судебного срока, так и осуществление досрочного освобождения. Кроме того, возможно снятие судимости и освобождение от административной ответственности.

Источник: https://fsin-pismo-gid.ru/raznoe/amnistiya-po-ugolovnym-delam-v-2020-godu

Срок исковой давности по экономическим преступлениям в 2020 году — в РФ, в России, в особо крупном размере

В настоящее время многие граждане Российской Федерации стремятся заработать свой капитал не совсем честным способом.

Для всех экономических преступлений, существует своя классификация, из-за которой правонарушение подпадает под ту или иную статью Гражданского, Уголовного или Административного Кодексов.

При любом исходе событий, неправомерное завладение богатством и имуществом, не остается без соответствующего наказания, предусмотренного настоящим законодательством, но на все правонарушения распространяется временное ограничение промежутка давности.

Необходимая информация

Практически каждый гражданин Российской Федерации прямо или косвенно сталкивался в своей жизни с мошенничеством, что повлекло за собой непредвиденные убытки и ущерб.

Ложным путем недобропорядочная часть населения наживает свой капитал и богатство. За любое экономическое преступление, для правонарушителей, государство предусмотрело соответствующее наказание.

Но на каждое из них распространяет свое действие период давности на подачу обвинительного иска – временной промежуток, когда пострадавший может выдвинуть обвинительный иск против ответчика, совершившего экономическое преступления.

Период давности напрямую зависит от степени тяжести преступления. Но этот показатель не может превышать максимального значения в десять лет.

Освобождение от ответственности в РФ

Граждане, которые нажили свое богатство не совсем честным способом, могут сетовать лишь на истечение срока давности, в противном случае им предстоит получить суровое наказание за свои неправомерные действия.

Рассмотрим более подробно, через какой промежуток времени наступает освобождение от ответственности:

1. За мошенничество в особо крупных размерах, предусматривается суровое наказание, которое может быть применено против физического или юридического лица в течение десяти лет с момента выявления правонарушения, или с того периода, как должно было стать явным неправомерность действий.
2. Мошеннические действия легкой и средней тяжести, предусматривают установление общего срока давности, который в свою очередь составляет три года, его истечение начинается так же, как и в предыдущем случае.
3. Для незначительных экономических преступлений, устанавливаются специальные временные ограничения на выдвижение обвинительного иска против правонарушителя.
4. Для некоторых преступление, совершенных в особо крупных размерах, сроки давности могут не применяться вовсе.

За рядом исключений, определенные временные промежутки позволяют правонарушителям избежать лишения свободы и иных наказаний, предусмотренных настоящим законодательством. Ряд преступлений предусматривает лишь уплату административного или уголовного штрафа.

Законодательная база

Урегулирование спорной ситуации с установлением ограниченных временных промежутков исковой давности по экономическим преступлениям, основывается на следующем действующем законодательстве:

• Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 11.12.2012 года № 29 «О применении судами гражданско процессуального законодательства»;
• законодательные акты, которые регулируют деятельность судебных инстанций на территории РФ.
• Гражданско-процессуальный Кодекс Российской Федерации статья № 196 «Общий срок исковой давности»;
• Гражданско-процессуальный Кодекс Российской Федерации статья № 200 «Начало исчисления срока исковой давности»;
• Гражданско-процессуальный Кодекс Российской Федерации статья № 197 «Специальные сроки исковой давности»;
• Уголовный Кодекс Российской Федерации статья № 159 «Мошенничество»;
• Уголовный Кодекс Российской Федерации статья № 78 «Освобождение от уголовной ответственности»;
• Уголовный Кодекс Российской Федерации глава № 22 «Преступления в сфере экономической деятельности».

На основании этого законодательства, предусматривается установление срока давности по преступлениям в сфере экономической деятельности, а также получение чужих средств и имущества незаконным путем.

Правила установления срока исковой давности по экономическим преступлениям в России

• С учетом настоящего законодательства РФ за любое неправомерное действие, предусмотрено соответствующее наказание.
• Таким же образом дело обстоит и с преступлениями в сфере экономической деятельности, но для большинства из них предусматривается срок давности, когда может быть подан обвинительный иск в судебную инстанцию.
• Рассмотрим более подробно правила установления временных ограничений:

1. Согласно ГК РФ, максимальный временной промежуток для подачи обвинительного документа в суд составляет десять лет.
2. Общепринятый период исковой давности по настоящему законодательству Российской Федерации составляет три года.

3. Специальные периоды исковой давности составляют ограниченные промежутки времени не более трех лет.
4. По экономическим преступлениям в особо крупных размерах, предусматривается установление максимального ограничения на подачу обвинения.
5. По экономическим преступлениям легкой и средней степени тяжести применяются общепринятые временные промежутки.

6. По отдельным случаям и незначительным правонарушениям используются специальные сокращенные сроки для подачи иска.
7. Ряд преступлений в сфере экономики не предусматривает распространение на них сроков исковой давности.

8. Исчисление временных промежутков начинается с момента выявления правонарушения, или с той даты, когда должно было статья явным преступление.
9. В некоторых случаях, при попытках сокрытия от органов правосудия и полиции, срок исковой давности начинает свое исчисление с момента, когда обвиняемый будет найден.

В особенности последний пункт, как правило, распространяется на экономические преступления особо крупного масштаба, когда неправомерные действия позволили нажить крупное богатство и капитал, после чего лицо исчезает.

Порядок определения для ИП в Москве

Для юридических лиц за мошеннические действия и экономические преступления, законом также предусматривается наказание, но на них тоже распространяется срок давности, а именно:

• преступление в особо крупном размере – временное ограничение десять лет;
• преступление средней степени тяжести – срок давности – три года;
• незначительное правонарушение – период давности для иска два года;
• в ряде случае, временные ограничения не применяются, если параллельно юридическое лицо совершило еще какое-либо незаконное действие.

Чаще всего периоды исковой давности не применяются при условии, что лицом было совершено не только экономическое преступление, но и правонарушение, на которое не распространяются временные ограничения для подачи обвинительного иска.

Особенности расчета границы по факту кражи в особо крупном размере

Кража – это тайное хищение чужого имущества, для этого преступления предусмотрены иные временные ограничения для привлечения лица к ответственности.

При расчете срока давности можно столкнуться с некоторыми особенностями:

• для незначительного преступления срок давности составляет два года;
• при средней тяжести преступления, временные ограничения составляют шесть лет;
• при тяжелом преступлении, срок давности составляет десять лет;
• при особо тяжелых правонарушениях, временное ограничение на подачу обвинительного иска доходит до пятнадцати лет;
• исчисление временного ограничения начинается с момента выявления правонарушения, или с той даты, когда должно было статья явным преступление;
• при сокрытии обвиняемого от органов следствия и суда, все временные ограничения приостанавливаются до момента его розыска или явки в структуры исполнительной власти с повинной.

С такими особенностями расчета временных границ предстоит столкнуться при совершении преступления – кража (тайное хищение чужого имущества, что регулируется статьей 158 УК РФ).

Что может повлиять на продолжительность

На течение временного промежутка давности может повлиять определенный ряд обстоятельств, а именно:

1. Сокрытие обвиняемого от органов следствия и правосудия, при этом все временные ограничения приостанавливаются.
2. Поимка или явка лица с повинной в органы соответствующей исполнительной власти, при этом сроки возобновляются.
3. Судебное решение о восстановлении срока давности, при наличии от пострадавшего соответствующего заявления.
4. Судебное решение о частичном продлении временных ограничений для предъявления обвинений, также при наличии соответствующего заявления от пострадавшего лица.

1. Лишь ряд этих моментов может оказать влияние на продолжительность временного ограничения для подачи соответствующего обвинительного иска в судебную инстанцию об экономическом преступлении.
2. В последнее время участились случаи совершения гражданами не только экономических преступлений, но и краж, что является более серьезным преступлением согласно настоящему законодательству Российской Федерации.
3. Но для каждого правонарушения за редким исключением, благодаря лояльности законодательства, устанавливается временное ограничение на подачу обвинительного иска в орган правосудия или прокуратуру, что называется сроками исковой давности.
4. Видео: правонарушения

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://posobieguru.ru/sud/isk/srok-davnosti-po-jekonomicheskim-prestuplenijam/

Налоговые преступления без срока давности в 2019 году: ждем новое постановление ВС РФ!

Бизнес уже давно «не спит спокойно», в том числе благодаря кардинальным изменениям в налоговом администрировании, Держит в тонусе статистика с неумолимым ростом количества уголовных дел по налоговым преступлениям. Казалось бы, ко всему уже готовы… Но новость о том, что возможна отмена срока давности по налоговым преступлениям стала полной неожиданностью

УК РФ содержит ряд статей, посвященных ответственности за налоговые преступления (например, ст. 198-199.2 УК РФ). Наказанием за преступление может быть не только штраф, но и реальный срок лишения свободы. Напомним, за что в основном грозит ответственность и что можно ожидать в виде наказания:

За что грозит ответственность Условия Санкция

Уклонение физического лица от уплаты налогов (сборов, взносов) (198 УК РФ)	В особо крупном размере (ч.2 ст.198 УК РФ): более 4.5 млн. руб. (за 3 года превышает 20 % подлежащих уплате сумм), либо более 13,5 млн. руб.	штраф от 200 до 500 тыс., руб. или в размере заработной платы (иного дохода) за период от 18 месяцев до 3 лет, либо принудительные работы на срок до 3 лет, либо лишение свободы на 3 года.
В крупном размере (ч.1 ст.198 УК РФ): более 900 тыс. руб. (за 3 года превышает 10% подлежащей уплате суммы), либо более 2,7 млн.руб.	штраф от 100 до 300 тыс. руб. или в размере зарплаты (иного дохода) за период от 1 года до 2 лет, либо принудительные работы на срок до 1 года, либо арестом на срок до 6 месяцев, либо лишение свободы на срок до 1 года
Уклонение от уплаты налогов (сборов, взносов) подлежащих уплате организацией (ст. 199 УК РФ)	В особо крупном размере (ч.2 ст.199 УК РФ): более 15 млн. руб. (за 3 года превышает 50 % подлежащих уплате сумм), либо превышающая 45 млн.руб.	штраф в размере от 200 до 500 тыс. руб. или в размере заработной платы (иного дохода) за период от 2 до 5 лет, либо принудительные работы на срок до 5 лет, либо лишение свободы на срок до 6 лет.
В крупном размере (ч.1 ст.199 УК РФ): более 5 млн. руб. (за 3 года доля превышает 25 % подлежащих уплате сумм), либо превышающая 15 млн руб.	штраф в размере от 100 до 300 тыс. руб. или в размере заработной платы (иного дохода) за период от 1 года до 2 лет, либо принудительные работы на срок до 2 лет, либо арест на срок до 6 месяцев, либо лишение свободы на срок до 2 лет.
Неисполнение в личных интересах обязанностей налогового агента (ст. 199.1 УК РФ)	В особо крупном размере (ч. 2 ст. 199.1 УК РФ): более 15 млн. руб. (за 3 года превышает 50 % подлежащих уплате сумм), либо превышающая сорок 45 миллионов рублей.	штраф в размере от 200 до 500 тыс. руб. или в размере заработной платы (иного дохода) за период от 2 до 5 лет, либо принудительные работы на срок до 5 лет, либо лишение свободы на срок до 6 лет
В крупном размере (ч. 1 ст. 199.1 УК РФ): более 5 млн руб. (за 3 года превышает 25 % подлежащих уплате сумм), либо превышающая 15 млн руб.	штраф в размере от 100 до 300 тыс. руб. или в размере заработной платы (иного дохода) за период от 1 до 2 лет, либо принудительные работы на срок до 2 лет, либо арест на срок до 6 месяцев, либо лишение свободы на срок до 2 лет
Сокрытие денежных средств либо имущества организации или ИП, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам (ст. 199.2 УК РФ)	В особо крупном размере (ч.2 ст. 199.2 УК РФ): более 15 млн. руб. (за 3 года превышает 50 % подлежащих уплате сумм), либо превышающая сорок 45 миллионов рублей.	штраф в размере от 500 тыс. руб. до 2 млн. руб. или в размере заработной ( иного дохода) за период от 2 до 5 лет, либо принудительные работы на срок до 5 лет, либо лишение свободы на срок до 7 лет
В крупном размере (ч.1 ст. 199.2 УК РФ): более 5 млн руб. (за 3 года превышает 25 % подлежащих уплате сумм), либо превышающая 15 млн. руб.	штраф в размере от 200 до 500 тыс. руб. или в размере заработной платы ( иного дохода) за период от 18 месяцев до 3 лет, либо принудительные работы на срок до 3 лет, либо лишение свободы на срок до 3 лет

Как показывает практика, зачастую стремятся наказать именно за уклонение от уплаты налогов (сборов и страховых взносов) (ст. 199 УК РФ). Фигурантами дела в этом случае становятся руководители, главные бухгалтеры компаний и иные лица, которые принимали участие в преступлении (давали советы, указания и пр.) (п. 7 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 28.12.

2006 № 64). Так что, не исключено привлечение к ответственности собственников компании, контролирующих компанию лиц (бенефициаров). Сейчас налоговые и правоохранительные органы весьма успешно определяют лиц, фактически владеющих и управляющих бизнесом, поэтому зачастую «номиналы» и оффшорные структуры не мешают определить «нужное лицо» и привлечь его к уголовной ответственности.

На данный момент суды руководствуются постановлением ВС РФ 13-летней давности (Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 28.12.2006 № 64), согласно которому способами уклонения от уплаты налогов (сборов) могут быть:

1. Действия в виде умышленного включения в налоговую декларацию или иные документы, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, заведомо ложных сведений.

2. Бездействия, выражающееся в умышленном непредставлении налоговой декларации или иных документов.

По данным ВС РФ почти 40 % «налоговых» уголовных дел в 2018 году были прекращены по следующим основаниям:

1. На основании ст. 28.1 УПК РФ, согласно которой суд, а также следователь прекращает уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении налоговых преступлений, в случае, если до назначения судебного заседания ущерб, причиненный бюджетной системе Российской Федерации в результате преступления, возмещен в полном объеме (недоимка, штрафы, пени).

2. На основании ст. 78 УК РФ — истечение срока давности привлечения к уголовной ответственности.

   Как видим, на практике немаловажную роль для освобождения от уголовной ответственности играет срок давности по налоговым преступлениям. Данный срок по общим правилам зависят от тяжести преступления.

   Так, для преступлений небольшой тяжести срок давности составляет 2 года (например, ч. 1 ст. 198, ст. 199, ст. 199.1 УК РФ). Для тяжких преступлений срок значительно больше — 10 лет (например, ч.

    2 ст. 199, ст. 199.1 УК РФ).

Сроки давности исчисляются со дня совершения преступления и до момента вступления приговора суда в законную силу (ст. 78 УК РФ).

Лицо впервые совершившее преступление, предусмотренное статьями 198-199.1 УК РФ, освобождается от уголовной ответственности в случае полного возмещения ущерба, причиненного бюджету (ч.1 ст. 76.1 ,198,199 УК РФ ст. 28.1 УПК)

Совсем недавно, а именно 6 июня текущего года Верховный суд рассмотрел проект постановления «О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления», который по сути заменит пока действующее Постановление Пленума ВС РФ от 28 декабря 2006 года № 64.

В данном документе Пленум ВС РФ дает долгожданные разъяснения по применению самых популярных на практике статей по налоговым преступлениям, посвященных неуплате налогов физическими лицами, организациями, налоговыми агентами, сокрытие имущества, за счет которого должно производиться взыскание налогов (ст. 198,199, 199.1,199.2 УК РФ).

Но особое внимание следует уделить предложению ВС РФ считать неуплату налогов длящимся преступлением, именно оно вызвало бурю эмоций в бизнес-сообществе! И на то есть серьезные основания. В проекте указано, что преступления по статьям 198, 199, 199.1 УК РФ являются длящимися, т.е.

сроки давности уголовного преследования исчисляются с момента фактического прекращения виновным лицом преступной деятельности, в частности со дня добровольного погашения либо взыскания недоимки. Следовательно, если компания недоплатила налоги в бюджет лет эдак 15 назад, руководитель/собственник компании будет жить, как на «пороховой бочке», т.к.

его могут осудить за неуплату этих «древних» налогов в любой момент. Можно сказать, что Верховный суд предложил отменить срок давности по налоговым преступлениям.

Верховный суд РФ пытается изменить эти правила-предлагает считать налоговые преступления длящимися и сроки давности исчислять с момента фактического прекращения виновным лицом преступной деятельности (например, добровольной уплаты задолженности или взыскания недоимки по налогам).Таким образом, многие налоговые преступления могут стать длящимися до момента погашения задолженности.

Получается, что уголовное дело по налоговому составу можно будет возбуждать по прошествии любого срока в случае наличия недоимки! Вот такой неожиданный «сюрприз» для бизнеса и огромное «непаханое поле» работы для правоохранительных органов может подготовить в самое ближайшее время ВС РФ.

Итоговый вариант документа ожидаем осенью, экспертное сообщество юристов надеется, что положения о сроках давности не будут затронуты судом, поскольку это может повлечь правовые коллизии.

Персональная письменная консультация Управляющий партнер «Правовест Аудит» Досудебные и судебные налоговые споры Зарплата, НДФЛ, соцвзносы, кадровый аудит Гражданско-правовые и корпоративные споры Возмещение НДС представительство в судах Налоговые проверки, возврат переплаты по налогам Налоговые проверки и оспаривание их решений Консультирование по бухучету и налогам Учет, аудит и трансформация по МСФО, управленческая отчетность Руководитель специальных проектов Старший эксперт-консультант «Правовест Аудит» с обширной практикой аудита, финансового и управленческого учета аудит, консалтинг по бухучету и налогам аудит, консультирование по налогообложению и бухучету Аудит, методология и автоматизация учета 15 500консультаций провели

Источник: https://pravovest-audit.ru/nashi-statii-nalogi-i-buhuchet/nalogovye-prestupleniya-bez-sroka-davnosti-v-2019-godu-zhdem-novoe-postanovlenie-vs-rf/

С амнистией придется повременить

Наконец-то, немного улеглись волны от информационного всплеска, обусловленного стартом компании по проведению амнистии лиц, отбывающих наказание за совершение преступлений в сфере экономической деятельности.

Очевидно, для простоты и удобства обозначения многие назвали ее «экономической амнистией», хотя прозвучавшие идеи по сути своей являлись предложением провести банальную амнистию в уголовной сфере.

Вот только в качестве ее субъектов, как предполагалось, должны были выступить предприниматели (в свою очередь, конкретные категории аминистируемых были прописаны в проекте соответствующего постановления как того требует закон).

И если с беременными женщинами, пенсионерами и ветеранами, обозначенными в проекте в принципе все ясно, то с их относимостью к предпринимателям не совсем: никто не сказал, как можно будет отличить предпринимателя от вора или мошенника. Если бы по наличию статуса (предприниматель без образования юридического лица), еще полбеды.

Но думаю, что таковых сидит совсем мало, городить амнистию только ради них было бы как-то не масштабно.

Как же еще можно понять, что человек является предпринимателем, и его в целях улучшения инвестиционного климата стоит, не мешкая, выпустить на свободу? По занимаемой должности в коммерческой организации — но ведь это еще не гарантия того, что такой человек сел не по делу.

По факту участия в капитале коммерческой организации? Тоже не факт, что он вообще является предпринимателем и безвинно сидит. По всему получалось, что амнистировать пришлось бы по совершенному преступлению. Если попадало оно в список тех деяний, в совершении которых, по разумению авторов идеи, чаще всего необоснованно обвиняли бизнесменов, то, пожалуйста, вопрос решен, добро пожаловать на свободу.

https://www.youtube.com/watch?v=Z0A43EUFM2o

Такой список авторами идеи был давно составлен и озвучивался при каждом удобном случае, когда речь заходила об улучшении инвестиционного и делового климата в стране.

Не изменился он и по сей день: «…самым популярным поводом для уголовного преследования бизнесменов является статья «мошенничество» (ст. 159 УК РФ), по которой возбуждаются дела при отсутствии потерпевших. «Дубинками» для бизнеса являются и другие статьи УК: «Присвоение и растрата» (ст.

160 и 165), «Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем», «Легализация» (ст. 174 и 175), «Коммерческий подкуп» (ст. 204), «Незаконная предпринимательская/банковская деятельность» (ст. 171 и 172), «Нарушение авторских и смежных прав» (ст.

Вообще же планировалось, что под амнистию подпадет 53 состава различных преступлений в сфере экономики, а на свободу выйдет 111 тысяч осужденных. Главным мотивом амнистии была провозглашена необходимость перевернуть страницу истории, написанную в лихие 90-е годы.

При этом утверждалось, что в последнее время уголовное преследование по заказным делам стало способом отъема собственности. Лишь за 2009-2012 годы, по данным уполномоченного по защите прав предпринимателей Б. Титова, не менее 600 тысяч бизнесменов привлекались к уголовной ответственности, многие из них без заявления потерпевших.

Кроме того, предлагалось амнистировать не только осужденных, но и подследственных или подсудимых по этим статьям.

Приводимые в качестве аргументов необходимости полномасштабной амнистии лиц, совершивших экономические преступления, цифры и факты побуждают к тому, чтобы попытаться разобраться в истинном положении дел в данном вопросе. Действительно ли находящиеся в местах лишения свободы бизнесмены исчисляются сотнями тысяч? Обратимся к судебной статистике.

В феврале этого года Председатель Верховного Суда РФ В. Лебедев отметил, что за преступления в сфере предпринимательской деятельности в 2012 году осуждено примерно… 2 тысячи человек. По его словам это почти в два раза меньше, чем за предыдущие два года, при этом можно уверенно утверждать о наметившейся тенденции к сокращению числа таких осужденных.

«Такие преступления ежегодно являются предметом пристального внимания Верховного Суда. И говорить о том, что уголовные дела, которые доходят до суда, часто используются в качестве инструмента рейдерства, у нас нет оснований.

Но отдельные случаи необоснованности обвинения все-таки имеются. В 2012 году судами полностью оправдано 46 предпринимателей. В целом по всем преступлениям в сфере предпринимательской деятельности суды проявляют достаточно либеральный подход при назначении наказания.

Реальное лишение свободы, как и в предыдущем году, было назначено только 17% осужденных. Аналогичным образом формируется и практика избрания меры пресечения по этим преступлениям.

Итак, согласно приведенным цифрам в 2012 году осуждено около 2 тысяч человек, а в предыдущие два года по 4 тысячи. Итого, за три года набирается около 10 тысяч. Из них только 17% (1700 человек) получили реальные сроки. Чувствуется разница с заявленными 110 тысячами сидельцами? Аналогичная ситуация и со взятыми под стражу – 116 человек на всю страну.

Учтем также и то, что пять волн либерализации уголовного законодательства кроме заявленной цели сокращения количества осужденных, породили многочисленные проблемы по смежным с экономическими преступлениями составам. Например, по коррупционным преступлениям. В последнее время закон пестрит «дырами», фактически покрывающими расхитителей государственной собственности.

На одном антикоррупционном форуме председатель СК РФ А.И. Бастрыкин привел пример из нашумевшего дела по томографам: переплатив бюджетными деньгами за медицинскую аппаратуру стоимостью 20 миллионов рублей еще 100 миллионов и спрятав разницу в карман, один из чиновников отделался 25 тысячами рублей штрафа и тремя годами лишения права заниматься «любимой» деятельностью.

По словам главы СК РФ, проблема привлечения к ответственности обвиняемых в коррупционных преступлениях связана с либерализацией наказания за экономические преступления. Срок давности по ним с 10 лет сокращен до 2, более 300 составов преступлений, включая отмывание денежных средств, полученных незаконным путем, не имеют нижнего предела санкций.

«Это, по сути, является мягкой амнистией похищенного у государства имущества».3

Очевидным является тот факт, что сегодня надо сильно постараться, чтобы попасть в места лишения свободы за совершение экономического преступления. Нормы материального и процессуального права настроены таким образом, что для освобождения от уголовной ответственности достаточно возмещения причинного ущерба.

И потом, ведь по сути, речь идет в основном о тех, кто совершил преступления, предусмотренные статьей 159 УК РФ — мошенничество.

Главной проблемой здесь является необходимость проведения анализа: как отличить предпринимателя, который не исполнил своих договорных обязательств или стал жертвой конкурентов от тех, кто например, отнимал последние деньги у пенсионеров под видом распространения никому не помогающих БАДов.

Следует признать, что предложенный список из более чем 5 десятков уголовных составов является чрезмерным.

Ошибкой организаторов кампании по проведению амнистии явилась и слабая проработка подходов к решению вопроса; явно завышенные цифры незаконно сидящих бизнесменов и предполагаемых к амнистии; непредсказуемые последствия для экономической безопасности государства; неверно расставленные акценты в категориях амнистируемых. Все эти опасения для общества сняты не были. В итоге, Президентом страны предложенные параметры амнистии были названы сырыми и непроработанными.

В целом, идея проведения амнистии вполне имеет право на жизнь, однако за красивым и гуманным жестом не должна скрыться возможность для действительно общественно и социально опасных элементов избежать справедливого и соразмерного наказания.

А тем временем, защитники бизнеса в канун Дня России в спешном порядке презентовали новый, исправленный вариант амнистии, согласно которому список статей УК сократился до 30, соответственно планируется и уменьшение количество лиц, предполагаемых к прощению – по подсчетам авторов до 13,5 человек.

Однако «обновленный» проект так и не освободился от правовых недоработок, которые и породили сомнения в необходимости его немедленной реализации. Непонятна также и целесообразность такой высокой скорости проделанной работы над ошибками, ведь проект амнистии не школьная контрольная, которую надо исправить к очередному родительскому собранию.

Здесь нужны подходы, которые будут безупречны с правовой точки зрения, а также приемлемы для большинства наших сограждан.

Источник: https://www.klerk.ru/buh/articles/326558/

Сроки давности по экономическому преступлению в России: по статье мошенничество

Срок давности по экономическим преступлениям влияет на участь виновного. По истечении времени у него есть шансы избежать ответственности или надеяться на смягчение приговора.

Понятие экономического преступления

Незаконное обогащение путем махинаций относится к экономическому преступлению. Ущерб может быть нанесен:

• государственной казне — неуплата налогов, присвоение бюджетных средств;
• физическим лицам — похищение сбережений через финансовые пирамиды;
• юридическим лицам — присвоение денежных ресурсов предприятия посредством банкротства.

Уголовный кодекс гл. 21-23 в VII разделе описывает все способы незаконного обогащения, входящих в категорию экономических. В научных трудах даются разные определения данного деяния. Общее понятие в законе не закреплено. Органы правопорядка при выявлении преступных схем идентифицируют их по основным моментам:

• корыстный мотив;
• размер причиненного ущерба;
• неопровержимые доказательства.

Экономические преступления чаще всего совершают бизнесмены и чиновники

Важно! Любая преступная финансовая схема признается социально-опасным деянием, которое предполагает наказание. Характер и объем убытков влияют на суровость санкций.

Какова суть экономических и налоговых преступлений?

Преступность в сфере экономики, наносящая ущерб государственной казне, относится к наиболее опасным видам правонарушений. Они квалифицируются как умышленные с использованием должностных полномочий, прав, доверия. Таким образом, мошенник подрывает благосостояние страны ради личного капитала.

Экономические преступления

Срок давности по административным правонарушениям

Жульничество в коммерции различается по функциональной деятельности:

• Нарушения общепринятых правил ведения бизнеса (ст. 172-174 УК РФ): нелегальные банковские операции; криминальное предпринимательство; легализация теневых доходов.
• Злоупотребление доверием кредитора (статьи 176-177): оформление невозвратного займа; невыплата задолженности по кредиту.
• Нечестная конкуренция (ст. 183): монополия на рынке; разглашение банковских сведений; финансовая разведка.
• Афера с ценными бумагами и валютой (ст. 186): фальшивые купюры; подделка документов.
• Попрание общественных и потребительских ценностей (ст. 181): государственное клеймо — подделка; несанкционированное использование пробирного клейма.
• Таможенные преступления (ст. 194): незаконный экспорт; контрабанда; игнорирование таможенных платежей.

Налоговые нарушения

В сфере экономических преступлений обман налоговых служб наносит значительный ущерб благосостоянию страны. Отвечать перед российским законом заставят граждан либо организации, допустивших налоговые нарушения:

• порядок постановки на учет в ФНС;
• сокрытие доходов;
• уклонение от расчетов.

Обратите внимание! «Забывчивому» налогоплательщику придется заплатить не только основную сумму, но и штраф. Подобный вид мошенничества также попадает под исковую давность.

Классификация и виды преступлений

Срок давности по налогам физических лиц

В действующем законодательстве существуют инструменты, определяющие вид основных противоправных деяний:

• Объем причиненного ущерба: незначительный, значительный, особо крупный. Предъявленная категория вины определяет степень наказания.
• Сфера нарушения: кража, коммерческая деятельность, налоговое жульничество, злоупотребление служебными полномочиями.

Классификация экономических преступлений

Доказательная база вкупе с установленным ущербом квалифицирует преступление, являясь основанием для предъявления обвинения. Задача выполнимая, если не упущен срок исковой давности по мошенничеству.

Что такое сроки давности

Статья 78 Уголовного кодекса определяет срок давности экономических преступлений в России для различной степени тяжести. Правоохранители обязаны оперативно расследовать зафиксированное жульничество, задержать нарушителя, осуществить правосудие, вернуть украденные средства.

Другой аспект касается уголовной политики в отношении экономической сферы. Реформаторы предлагают наказывать нарушителей рублем, а не репрессивными методами. По этой причине финансовое мошенничество наделяется сроками исковой давности. Нарушителя невозможно привлечь к ответственности, если после злодеяния прошло определенное время:

• 2 года — незначительные нарушения;
• 6 лет — проступки средней тяжести;
• 10 лет — тяжкие преступления;
• 15 лет — особо тяжкие преступления.

Сроки давности зависят от тяжести преступления

Важно! Сроки давности не применяются к преступникам международного масштаба, посягнувшим на общечеловеческую безопасность.

Исковая давность и экономические преступления по ст 159 УК

Хищение денежных средств, недвижимости, государственного имущества мошенническим путем либо введением в заблуждение квалифицируется 159 статьей. В определенный законом период истец вправе заявить материальные претензии. Если временная давность исчерпана, дело судьей рассматриваться не будет.

Важно! Исковое заявление примут, но рассматривать не станут по причине истекшего срока за давностью лет. С таким аргументом в свою защиту должен выступить ответчик, иначе правосудие поддержит заявителя, вынеся решение в его пользу.

Особенности и гражданский аспект

С точки зрения гражданского права сроки давности взыскания по экономическим преступлениям имеют особую трактовку. Потерпевшая сторона вправе заявить иск о возмещении нанесенного ущерба.

В данном случае юриспруденция опирается на общую норму срока исковой давности, исчисляемой тремя годами. В статье 159 выделено 8 составов преступления, тяжесть каждого из которых способна увеличить срок давности. Отрезок времени для подачи заявления не превышает 15 лет.

После утвержденного срока требование о компенсации убытков отклоняется.

У обвиняемого существует шанс избежать правосудия, выиграв время за давностью лет. В данном случае правосудие руководствуется исключительно квалификацией тяжести совершенного деяния.

Важно! Истечение сроков давности приостанавливается, если обвиняемый скрылся от уголовной ответственности.

Вторая особенность касается высшей меры, а также пожизненного лишения свободы. Судебное решение о невозможности применения определенного наказания в связи с истечением сроков давности облегчает участь подсудимого.

Освобождение от ответственности за экономические преступления

Законодатель позволяет избежать сурового наказания за экономические злодеяния при соблюдении условий:

• преступление учинили из предусмотренного в статье 76.1 УК перечня;
• совершено впервые;
• причиненный ущерб возмещен в полном объеме;
• перечислена в государственную казну пятикратная сумма полученного незаконного дохода.

Возместив причиненный ущерб, можно рассчитывать на смягчение наказания

В качестве смягчающего наказание обстоятельства учитывается частичное возмещение ущерба перед началом судебного процесса.

Обратите внимание! Не могут рассчитывать на освобождение от уголовной ответственности лица, совершившие экономическое жульничество небольшой или средней тяжести, если не выполнили условия статьи 76.1.

Экономические преступления наносят материальный ущерб гражданам, организациям, государственному бюджету. Иногда виновные становятся жертвами обстоятельств, а отвечать приходится по всей суровости закона. Последние законодательные инициативы направлены на поддержку бизнеса и либерализацию наказаний для предпринимателей.

Введение лояльных статей упрощает способы освобождения от уголовной ответственности. Достаточно выполнить прописанные условия. Что касается пропуска установленных сроков давности для инициирования уголовного процесса, то практика насчитывает единичные случаи.

Государство не прощает нанесенный ущерб и строго карает нечистых на руку дельцов.

Источник: https://shtrafsud.ru/dokumenty/srok-davnosti-po-ekonomiceskim.html