«серая» зарплата: какова ответственность работника и работодателя, куда можно пожаловаться?

Устраиваясь на работу можно столкнуться с такой ситуацией, когда вознаграждение работнику выплачивается в двух видах — официальная зарплата и неофициальная. Такая ситуация встречается часто на предприятиях малого и среднего бизнеса.

Однако, стороны таких трудовых отношений должны понимать, что эта ситуация является нарушением закона, и если существует серая зарплата, то тогда может возникать ответственность работодателя, поскольку у него существует обязанность налогового агента и страхователя.

Что такое зарплата “в конверте”?

Рассмотрим, что относится к такой зарплате подробнее.

Зарплата по “цветам”: в чем отличия?

Существует несколько понятий зарплата по «цветам»:

  • Когда работник заключает со своим нанимателем трудовой контракт и вся сумма зарплаты, которая отражается в данном соглашении выплачивается ему, а работодатель с нее в полном объеме производит начисление и уплату страховых взносов и налогов, то речь идет об официальной зарплате. Ее еще принято называть «белой».
  • Может возникать ситуация, когда субъект привлекает наемных работников, не оформляя с ними трудовых соглашений. Зарплату он выплачивает наличкой и, как правило, «в конверте». Вознаграждения физлиц является неофициальным, оно нигде не фиксируется, взносы с этих сумм предприятие не уплачивает. Поэтому такую зарплату называют еще «черной».
  • Кроме этого существует так называемая «серая» зарплата, которая предполагает, что работодатель официально выплачивает своему сотруднику небольшую часть оплаты труда в пределах установленных законодательством минимумов, а вся оставшаяся часть передается работнику неофициально наличкой.

Важно! С первой части работодатель производить все предусмотренные нормами отчисления (в том числе и на пенсии в ПФР), а по второй — никаких взносов не платиться.

Важно понимать, что в связи с тем, что такая зарплата является неофициальной, то о ее существовании знает только работодатель и лицо, являющееся ее получателем.

Так как с данного вознаграждения работодателем не уплачиваются отчисления в фонды, то этот период не включается для работника в трудовой стаж.

Рассчитывать он на оплату больничного листа не сможет, если конечно работодатель не произведет ему выплаты за свой счет. Что бывает очень редко. Такая же ситуация возникает и с начислением и выплатой отпускных. У многих работодателей оформить отпуск не получится.

Внимание! В большинстве случаев, для сотрудника становится недоступным оформление кредитов и займов в банках, так как администрация предприятия никогда не выдаст ему справку с его реальным доходом.

Выплата работникам неофициальной зарплаты может иметь негативные последствия и для работодателя. Это событие является серьезным правонарушением, если о нем узнают компетентные органы, компании не избежать серьезных санкций.

Ответственность

Важно понимать, что выплата неофициальной зарплаты приводит к возникновению ответственностью в соответствии с нормами законодательства как у работодателя, так и у работника.

Для работника

Нести ответственность за получение неофициальной зарплаты работник может, если:

  • Сотрудник компании знает, что его работодатель не производит начисление страховых взносов и не удерживает с получаемых им сумм оплаты труда НДФЛ. Нормы права устанавливают, что производить начисление на зарплату и удерживать с зарплаты НДФЛ должен работодатель. Ситуация может возникнуть так, что сотрудник компании не знает, что этого администрация компании не делает. Поэтому у работника вина и ответственность за «черную» зарплату появляется только, если ему известно о не перечислении налогов и взносов на нее в бюджет.
  • Можно доказать сговор сотрудника с работодателем о том, что зарплата будет выплачиваться ему неофициально, а вследствие этого отчисления и налоги не будут перечисляться в бюджет.

Даже если работник получает неофициальную зарплату, он может подать до 30 апреля декларацию по форме №3-НДФЛ и до 15 июля уплатить в бюджет все рассчитанные суммы по НДФЛ.

Если этого он не сделает, серая зарплата влечет за собой ответственность работника в виде начисления пеней (1/300 ставки от ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки) и штрафа за неподачу декларации в размере 5% за каждый месяц не представления отчета, но не более 30% от суммы налога, подлежащего к уплате по нему.

Внимание! Также может возникать у работника и уголовная ответственность, которая наступает если сумма не уплаченных в бюджет налогов за три года превысит 600000 рублей. В этом случае ему грозит штраф 100000-300000 рублей, назначением принудительных работ на срок один год, или лишением свободы на один год.

Если выплачивается серая зарплата ответственность работодателя может быть представлена следующим образом:

  • Административная ответственность согласно КоАП — за нарушение правил ведения бухгалтерского учета и составлении отчетности в отношении должностных лиц от 5000 до 10000 рублей, за повторные случаи наказание 10000 — 20000 рублей или дисквалификацией на период от одного до двух лет.
  • Если выплачивается зарплата в конверте ответственность работодателя в соответствии со статьей 122 и 123 НК РФ — начислением и уплатой штрафа в размере 20% от неуплаченных в бюджет НДФЛ и страховых взносов.
  • Уголовная ответственность согласно УК РФ — должностное лицо могут оштрафовать в сумме 100000 — 300000 рублей (возможно увеличение до 500000 рублей), привлечение к принудительным работам на период до двух лет, либо к административному аресту на 6 месяцев, лишение свободы на два года.

Что делать, если зарплату платят “вчёрную”?

Если работника не устраивает, что его руководство производит выплату зарплаты неофициально, он может попытаться решить данный вопрос с директором или найти себе работу в другом месте.

Просьба о переводе на другой вид выплат

Если сотрудник является ценным работником, то работодатель может пойти на данный шаг. Однако, в большинстве случаев скорее всего работнику ответят, что если ему на предприятии что-то не нравится, он может уволиться.

Как правило, такие переговоры ведутся в устной форме, так как составление письменных документов ведет к появлению доказательств данного правонарушения. При письменном запросе работнику ответят, что зарплата выплачивается в установленном трудовым соглашением размере, и не о каких других выплатах работодатель не знает.

Внимание! Работник может пригрозить обращением в налоговую, трудинспекцию или в прокуратуру. Однако, такие заявления исключают возможность дальнейшей работы этого сотрудника на предприятии.

Существует несколько схем по условной легализации серой зарплаты.

Однако их использование приведет к более пристальному вниманию контролирующих органов.

  • Если чистая прибыль организации имеет существенный размер, то можно выплатить своим работникам дополнительный доход в виде дивидендов. При этом данный шаг позволит, как минимум, не начислять взносы на указанные суммы. Но не всем работникам можно производить такие выплаты.
  • Еще один способ выплатить дополнительные средства работнику — начислить ему компенсацию за задержку зарплаты. Сумма компенсации может быть установлена администрацией фирмы самостоятельно во внутренних локальных актах.

Куда жаловаться:

Инспекция по труду

Трудинспекция является органом, который призван следить за нарушениями в сфере трудового законодательства.

Для того, чтобы сообщить о нарушении, необходимо подать в орган письменное заявление. На его основании проводится внеочередная проверка, после чего гражданину высылается ответ.

При оформлении жалобы необходимо указать сведения о работодателе и обстоятельства произошедшего нарушения. К заявлению желательно прикрепить доказательства того, что договоренность о выплате черной зарплаты была, либо даже осуществлялась (например, конверт с пометками).

Внимание! Результатом обращения будет наложение штрафа на организацию и предписание устранить недочеты. Однако она не может обязать фирму произвести выплату денежных средств.

Налоговая инспекция проводит проверки по правомерности расчета либо уплаты налогов предпринимателями и организациями. Сюда же относится и налог НДФЛ, который должен удерживаться с зарплаты работников.

Поводом для проведения проверки может выступать поданная жалоба, в которой необходимо отразить все аспекты нарушения. По результатам проверки на работодателя может быть наложен административный штраф, а также налоговая ответственность за неуплату налогов, подачу недостоверных налоговых деклараций и т. д.

Важно! К заявлению обязательно необходимо прикрепить документы, которые бы подтверждали факт нарушения, т. е. выплаты нелегальной зарплаты.

В некоторых налоговых органах существуют телефонные «горячие линии», которые позволяют сообщать о факте выплаты зарплаты в конверте по телефону.

Прокуратура

Прокуратура производит контроль соблюдения всех прав граждан, в том числе связанных с нарушениями в сфере труда.

Пожаловаться на выплате черной зарплаты можно оформив заявление у дежурного работника прокуратуры, либо при личном приеме у прокурора либо его помощника. Обращаться нужно в тот отдел прокуратуры, который находится в том же городском районе, что и компания.

В жалобе необходимо указать сведения о работодателе, а также изложить информацию по нарушению — причину выплаты черной зарплаты, ее размер и т. д. Желательно приложить к заявлению документы, при помощи которых можно было бы доказать не только факт договоренности, но и получение черных выплат.

Внимание! Наиболее эффективным методом воздействия является коллективная жалоба от группы работников.

По результатам заявления будет произведена проверка. В случае, если изложенные факты подтвердятся, то будет вынесено предписание об устранении нарушений. При значительных противоправных действиях, прокуратура может сразу передать документы на возбуждение судебного дела.

Обращение в судебный орган

В любом случае собрать необходимые доказательства будет достаточно сложно, поскольку работодатель обычно нигде не фиксирует неофициальные договоренности. Однако некоторые документы все же ему приходится оформлять (к примеру, ведомости на выплату).

Помимо невыплаченных сумм, сотрудник может потребовать выплаты компенсации за задержку зарплаты, которая рассчитывается как 1/300 ставки Центробанка за каждый день просрочки.

Как доказать факт черных доходов в суде?

Работнику необходимо предоставить следующие доказательства того, что он действительно осуществлял трудовую деятельность в компании:

  • Показания других сотрудников;
  • Ведомости;
  • Фото и видео записи с камер наблюдения.

Внимание! Как доказать черную зарплату? Для этого требуется сбор документов, при помощи которых можно установить факт выплаты неофициальной зарплаты работнику, а также ее размер.

В качестве них могут выступать:

  • Платежные ведомости с отметкой работника о получении;
  • Конверт с фамилией и суммой;
  • Объявление в газете либо на сайте с указанием вакансии и суммы зарплаты;
  • Показания работников, которые могут подтвердить договоренность о сумме зарплаты.

Внимание! Если суд сочтет предъявленные доказательства достаточными, то он зафиксирует факт трудовых отношений между сторонами, а также постановит погасить невыплату заработка.

Многие работники хотят пожаловаться на выплату черной либо серой зарплаты анонимно, поскольку не хотят, чтобы об их поступке узнали коллеги либо сам работодатель.

К сожалению, сделать это нельзя. Действующий закон о рассмотрении обращений граждан требует, чтобы каждая жалоба была подписана — т. е. имела ФИО заявителя, его домашний адрес и контактные данные. Если этих сведений указано не будет, то заявление будет признано несоответствующим закону и рассматриваться не будет.

Точно такая же ситуация возникает и при оформлении жалобы через сеть интернет — в обязательном порядке там необходимо будет указывать сведения о себе. А, к примеру, использование популярного портала Госуслуги вообще исключает всяческую анонимность.

Внимание! Однако возможность не раскрывать свою личность хотя бы перед работодателем все же есть. Так, ТК РФ содержит возможность проставления в обращении запрета на разглашение сведений о заявителе администрации фирмы.

Можно сообщить, что работник при необходимости, будет жаловаться в трудинспекцию и налоговые органы, которые по результатам проверки могут наложить на директора и предприятие значительные штрафы.

Иногда данный разговор помогает добиться желаемого результата, поскольку никто не хочет в такой ситуации внеплановых проверок контролирующих органов. Кроме этого, в определенных ситуациях, на руководителя может быть наложена уголовная ответственность за неуплату налогов.

Если же положительного эффекта достичь не удалось, то необходимо собрать доказательства и обратиться в вышестоящие органы — прокуратуру, налоговую службу, трудинспекцию, а для взыскания невыплаченых денежных средств — с иском в суд.

Внимание! Главный способ в суде доказать, что черную зарплату не платят — произвести сбор доказательств. Если работник не может собрать необходимые доказательства, то и обращаться с жалобой смысла нет, поскольку требования работника не будут ничем обоснованы, а потому вряд ли удовлетворены.

В случае, когда работник при увольнении не получил оговоренную с работодателем серую зарплату либо выходное пособие, необходимо жаловаться в вышестоящие органы:

  • Комиссию по трудовым спорам;
  • Судебное разбирательство.

Кроме этого, для привлечения внимания контролирующих органов можно также подать заявления в трудинспекцию и налоговую инспекцию (поскольку идет уклонение от уплаты налогов и сборов).

Основной проблемой для судебного разбирательства является необходимость доказать не только факт выплаты серой зарплаты, но также и ее оговоренный размер.

В идеале, работнику необходимо предоставить какие-либо подтверждающие документы — копию ведомости по выплате серой зарплаты, конверт с фамилией и находящийся в нем суммой средств и т. д. Иногда в качестве доказательств принимаются и свидетельские показания других работников организации.

Внимание! Практика судебных разбирательств по подобному вопросу, к сожалению, также не на стороне работников. Даже не принимая во внимание сложность сбора доказательств по выплате зарплаты в конвертах, суд может занять позицию, согласно которой серая зарплата не является законной оплатой труда, а потому не может быть взыскана в судебном порядке.

Читайте также:  Как поменять инн при смене фамилии: обязательно ли делать, можно ли взять свидетельство онлайн на госуслугах, какие нужны документы, образец заполнения заявления

Выплата серой или черной зарплаты является выгодной для работодателя (уплачивается меньше обязательных платежей), и в некоторой степени для работника (больше размер зарплаты). Однако этот шаг предполагает серьезную ответственность, вплоть до уголовной за неуплату налогов.

Кроме этого, работодатель может в любой момент отказать работнику в выплате неофициальной зарплаты, и доказывать свою правоту ему придется только через суд.

Источник: https://buhproffi.ru/kadry/seraya-zarplata-otvetstvennost-rabotodatelya.html

Серая зарплата: куда жаловаться и как доказать ее начисление?

Серая зарплата (иначе полуофициальная) – это оплата труда, которая заслужила свой цвет потому, что объединяет два варианта зарплаты: белый, то есть официальный, прописанный в трудовом договоре, с которого удерживается 13%-й НДФЛ и прочие выплаты, и чёрный, неофициальный, идущий непосредственно работнику в карман. В данной статье вы узнаете, что такое серая зарплата и как ее доказать.

«Подводные камни» серой зарплаты

Данный вид зарплаты выгоден работодателю, оптимизирующему расходы своей компании. В некотором смысле выгоден он и работнику, поскольку позволяет ему серьёзно сэкономить на отчислениях с белой части, обычно равной допустимому законом минимальному уровню.

Но кроются тут и свои «подводные камни».

  • Получить большую часть зарплаты в конверте для работника, принимающего условия игры, безусловно, приятно. Но только при лояльном отношении к работнику работодателя. Если между ними возникает трудовой спор или конфликтная ситуация, а в организации трудности с финансами, зарплата урезается до официальной её части;
  • Именно с белой части зарплаты идут отчисления в Пенсионный фонд, что отрицательно сказывается на страховом стаже и размере будущей пенсии; и именно она является «ориентиром» при расчёте пособий при увольнении или декретном отпуске;
  • Уход на больничный превращается в проблему и чреват конфликтами с работодателем. Дело в том, что оплата тех дней, во время которых работник был на больничном, компенсируется работодателю из Фонда социального страхования.
  • Проблемой обернётся для работника и взятие им кредита, ибо в банках обращают внимание прежде всего на официальную часть зарплаты. Конечно, низкие доходы потенциального клиента – ещё не повод ему отказать, но и не повод ссужать его серьёзной суммой денег на длительный период. И чем официальный доход ниже, тем меньше шансов получить крупный кредит, и тем больше будет размер процентной ставки.

Конечно, можно надеяться на порядочность работодателя, начисляющего социальные выплаты с реальной суммы зарплаты работника, но такие вещи, как правило, оговариваются устно.

В крайнем случае, работодатель даже может пообещать работнику, что готов сделать его зарплату полностью официальной при условии, что его собственные расходы на работника при этом не увеличатся.

Однако при таком варианте все взносы будут исчисляться из зарплаты работника. И после вычета из его зарплаты не только НДФЛ, но и ЕСН последняя значительно уменьшится.

Серая зарплата: куда жаловаться?

Самый оптимальный вариант здесь один: не соглашаться. Но зачастую соискатели, особенно работающие в торговле, строительных и обрабатывающих отраслях предпочитают продавать свой труд как можно выше и жить интересами текущего момента, не загадывая на будущее.

Тем не менее с серой зарплатой бороться можно. Вот основные способы борьбы:

  • Обращение в налоговую инспекцию по месту расположения организации-работодателя. Лучше, если жалоба не будет анонимной. После получения сигнала ФНС проводит внезапную проверку, изымает документы (ведомости, расходные ордера, платёжные поручения, банковские выписки), а иногда и жёсткие диски с компьютеров с целью поиска управленческой базы.
  • Обращение в прокуратуру по месту нахождения организации. К соответствующему заявлению рекомендуется приложить письма из Пенсионного фонда, пожаловавшись на малый размер отчислений в него;
  • Обращение в трудовую инспекцию.

Если дело доходит до суда, работник вправе представить доказательства собственной правоты.

Как доказать серую зарплату?

Доказательствами, способными убедить суд, являются:

  • свидетельские показания, если свидетели могут назвать точную сумму выплаченного дохода и точный период, за который он выплачивался, если сами показания взимались в рамках налоговой проверки инспекторами, а не в рамках розыскных мероприятий оперативниками и если свидетели рассказывают о фактах, случившихся в течение именно проверяемого периода;
  • объявления о вакансиях, если они относятся строго к проверяемому периоду;
  • материалы, собранные по итогам налоговой проверки, если будет доказано, что те принадлежат именно конкретной проверяемой организации, и к ним приложили руку конкретные уполномоченные организаций лица, и если из них будет чётко видно, какой именно работник, в каком размере и за какой период получал заработную плату;
  • сравнение размеров официальной зарплаты работника со средними показателями зарплат других работников этой же профессии в регионе;
  • предоставление аудио-, видеозаписей и фотографий, фиксирующих нарушение;
  • предоставление ведомостей, в которых отражены серые регулярные выплаты.
  • Естественно, работодателя нельзя обвинить в мошенничестве с выплатой зарплаты: пусть в меньшем объёме, но она выплачивается. К нему предъявляются другие претензии.

Чем грозит выплата серой зарплаты для работодателей?

Начисление серой зарплаты – это, прежде всего, нарушение налогового законодательства: п. 4 ст. 226 НК РФ об удержании налоговым агентом НДФЛ из фактических денежных выплат; ст. 122 НК РФ – неуплате либо неполной уплате налоговых сумм по причине занижаемой налоговой базы, неверного исчисления налога и прочих неправомерных действий или бездействий.

Обнаружение системы зарплат в конвертах чревато для работодателя вызовом на «зарплатную» комиссию, состоящую из налоговиков и чиновников муниципалитета. Организация подвергается полным выездным проверкам ОВД, прокуратуры, ФСС и пр. при этом будет обязана уплатить все недоплаченные налоги, а также пени и штрафы.

Возможна и уголовная ответственность по ст. 199 УК РФ для лица или группы лиц, от налогов, не предоставляя налоговую декларацию или другие документы, предусмотренные в законодательстве, либо вносящих в данные документы заведомо ложные сведения.

Чаще всего к ответу призываются руководитель организации, главный бухгалтер и работники, оформляющие первичные документы, которых можно признать пособниками.

А грозит ли что-нибудь рядовому работнику?

Юридически от выплаты НДФЛ работника никто не освобождал, так что по п.1 ст. 228 НК РФ, он просто обязан его вычислить и уплатить самостоятельно. Иначе он также подлежит ответственности по итогам налоговой проверки.

Источник: https://FBM.ru/bukhgalteriya/zarabotnaya-plata/chto-takoe-seraya-zarplata-i-chem-ona-groz.html

Как доказать, что вам платят серую зарплату?

Серая зарплата позволяет экономить на налогах и взносах работнику и работодателю. Но она чревата неблагоприятными финансовыми последствиями для первого.

Работодатель же может быть привлечен к ответственности за сокрытие части заработной платы своих сотрудников.

Слово закона

  • Порядок оплаты труд работника регламентирован в ТК РФ.
  • Именно в данном кодифицированном акте определено, что сотрудники получают денежные средства в размере, который установлен в трудовом соглашении, заключенном между ними и работодателем.
  • Также данная сумма указывается в приказе о приёме на работу, бухгалтерских документах.
  • С официальной заработной платы по налоговому законодательству взыскивается НДФЛ, а также уплачивается ЕСН.

Понятие

Понятие «серая зарплата» не раскрыто в нормативно-правовых актах.

На практике под данным термином понимается следующая схема оплаты труда:

  • белая часть – официальная заработная плата, которая указывается в необходимых документах, с нее уплачивается НФДЛ и ЕСН;
  • черная часть – неофициальная, которую работник фактически получает в дополнение к белой.

Нормативная база

  1. Нормативная база по данному вопросу представлена двумя кодифицированными актами – ТК РФ и НК РФ.

  2. Трудовой кодекс РФ
  3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)
  4. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)
  5. В данных нормативно-правовых актах определен порядок выплаты и утверждения размера заработной платы, а также ее налогообложение.

В НК РФ утверждена ответственность работодателя за уплату налогов не в полном размере. Если размер ущерба значительный, то это может привести к уголовной ответственности.

Чем удобна?

Серая зарплата удобна, в первую очередь, работодателю. Он значительно экономит на страховых взносах. За счет свободных средств появляется возможность привлекать более ценные кадры.

Но недобросовестный работодатель использует данную схему для давления на работников. В случае возникновения противоречий сотрудник получает минимальную белую часть своей заработной платы.

Отличие от «белой» и «черной» схем

При белой схеме размер оплаты труда в полном объеме указывается в трудовом договоре, бухгалтерских документах и пр. Работодатель отчисляет с этих денег страховые взносы и налоги.

Черная схема не предполагает разделения размера оплаты труда на две части – белую и черную, вся она выплачивается неофициально и нигде не документируется. С работниками в таких случаях не заключаются трудовые договоры и, соответственно, не производится оплата пенсионных и страховых отчислений.

При серой схеме оплата труда чаще всего равна МРОТ, а все что выше этого размера выплачивается «в конверте» и ни в каких документах организации не отражается.

Плюсы и минусы

Данная схема имеет свои плюсы и минусы.

Так, при серой схеме оплаты труда работник:

  • является частично защищенным от действий недобросовестного работодателя;
  • поскольку получает  зарплату не в полном объеме, то в будущем не может рассчитывать на достойную пенсию;
  • если уйдет на больничный или будет уволен — получит соответствующие выплаты, но в минимальном размере, остальная сумма будет возмещена только по воле работодателя, претендовать на большее работник не сможет.

Кроме того, есть высокая вероятность отказа банка в предоставлении кредита из-за маленькой белой заработной платы.

Декретные и пособия по уходу за ребенком рассчитываются исходя из размера оплаты труда за последние два года.

Если сотрудница получала заработную плату «в конверте», то при расчётах будет учитываться только официальная часть, то есть белая, и они будут минимальными.

  • Работодатель может отказаться возмещать остальные средства и женщина не сможет доказать свою правоту.
  • Работодателю выгодно использовать серую схему, чтобы экономить на взносах за работника.
  • Но такие незаконные действия могут привести к ответственности, в том числе уголовной.

Существующие схемы

Существуют две полулегальные схемы. Их нечасто используют на практике, так как налоговые органы уже знают о них и с особой бдительностью относятся к подобным организациям при проверках.

Итак, работодатели могут использовать компенсации за возникновение задолженности по заработной  плате. В законе оговорен ее минимальный размер. Работник и работодатель в трудовом соглашении устанавливают больший процент компенсации.

Заработную плату сотрудникам задерживают и выплачивают уже вместе с компенсацией. Последняя не облагается ЕСН и НДФЛ.

Также серая часть может выплачиваться в форме дивидендов, если компания получает прибыль в необходимом размере.

Чем чревата?

О недостатках серой схемы оплату труда мы упоминали выше.

Что касается ответственности, то к ней привлекается только работодатель.

Работодатель за выплату серой зарплаты будет нести ответственность в рамках НК РФ.

В данном акте предусмотрены санкции за неправильно начисленный размер налогов. Работник никакой ответственности не несет.

Гражданская ответственность за выплату серой заработной платы не предусмотрена.

Работодатель будет также привлечен к административной ответственности, если факт выплаты заработной платы «в конвертах» будет выявлен в ходе проведения налоговой проверки.

Санкции предусмотрены в ст. 15.11 КоАП РФ.

Если деяние было совершено в крупном или особо крупном размере, то руководитель предприятия и главный бухгалтер могут быть привлечены к уголовной ответственности по ст.199.1 УК РФ.

Что делать, если вам выплачивают серую зарплату?

Мы уже говорили о том, что выплата серой заработной платы может быть крайне невыгодна для работника.

Что же делать, если работодатель не хочет оплачивать ваш труд по белой схеме? Необходимо собрать доказательства и обратиться в надзорную инстанцию.

Куда жаловаться?

Обратиться с заявлением о выплате серой заработной плате можно в один из следующих органов:

  • трудовая инспекция;
  • налоговая инспекция;
  • прокуратура;
  • суд.

В прокуратуру

При обращении в прокуратуру необходимо подготовить жалобу. Она составляется в свободной форме.

Необходимо указать на факт выплаты заработной платы «в конвертах». К такой жалобе надо приложить копии доказательств, которые есть у заявителя.

Пример документа:

Типовая форма заявления в прокуратуру

В налоговую

В налоговую можно подготовить примерно такое же обращение, как и в прокуратуру. Оно также составляется в свободной форме.

  1. Можно подготовить коллективное обращение от имени всех работников.
  2. Пример:
  3. Заявление в налоговую

Куда можно сообщить анонимно?

  • Жалоба на работодателя в надзорные инстанции приведет к ухудшению отношений между ним и работником.
  • Многие желают избежать таких последствий, направляя анонимные обращения в надзорные инстанции.
  • Они принимаются во внимание, но не всегда сопровождаются ожидаемым результатом.

В суд

При обращении в суд необходимо подготовить исковое заявление.

В нем необходимо отразить следующие моменты:

  • размер суммы задолженности;
  • требование о взыскании процентов за несвоевременно выплаченные денежные средства;
  •  требование об указании в официальных документах реального размера оплаты труда.
Читайте также:  Входит ли по закону больничный в трудовой и страховой стаж работы: учитывается ли при начислении пенсии?

Как доказать факт в суде?

При доказывании факта выплаты заработной платы по серой схеме можно применять следующие доказательства:

  • объявления о вакансии, которые были размещены в интернете или печатных изданиях (если в них указан размер оклада);
  • сведения Госкомстата о средней заработной плате по данной профессии в соответствующем регионе;
  • справки о заработной плате, которые иногда предоставляются бухгалтерией по просьбе работника — например, для банка;
  • показания свидетелей, в роли которых могут выступать коллеги по работе;
  • аудио и видео файлы;
  • ведомости выдачи и начисленися заработной платы.

Работающие схемы раскрытия

Не следует торопиться с увольнением.

Представляем работающую схему раскрытия:

  • Запросите в бухгалтерии справку о заработной плате с указанием ее реального размера. Объяснить необходимость получения данного документа можно тем, что работник желает оформить кредит в банке.
  • Найдите свидетелей (коллеги, родственники, бывшие работники).
  • Соберите иные доказательства, чем их будет больше, тем лучше.

Примеры судебной практики доказывают, что хорошая подготовка к процессу обеспечит положительный для работника исход дела.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://kadriruem.ru/seraja-zarplata/

Серая зарплата: судебная практика, есть ли смысл судиться, ответственность работодателя

Обновлено 10.09.2019

2018-09-09T16:11:56+03:00

Проводимые социологические исследования последних лет показывают, что все больше россиян получают свою зарплату «в конвертах». Серая зарплата — это отличный способ для работодателя предоставлять сотрудникам больший доход за счет уклонения от некоторых налоговых выплат.

С первого взгляда такая схема является весьма удобной и выгодной для обеих сторон. Однако если рассмотреть ее более тщательно, все становится не так уж и заманчиво. Такая система оплаты труда выгодна работодателю, но и сами работники на нее редко жалуются. Однако, доказать факт подобных выплат в суде при возникновении конфликтной ситуации будет проблематично.

Обращаясь в суд, сотрудник должен убедиться в том, что он сам погасил все задолженности перед налоговыми органами. В противном случае он может понести наказание вместе с работодателем.

Помимо этого, из-за того, что доказательством может служить только показание свидетелей, часть судебных процессов заканчиваются, не начавшись.

Это может произойти и из-за опасения или нежелания самих сотрудников, получающих серую зарплату, потерять такой вид заработка. Особо принципиальные граждане пытаются взыскать недополученные деньги в судебном порядке.

Но сделать это оказывается не так-то просто. Суды чаще всего отказываются присуждать работникам «серые» выплаты.

Судебная практика по делам, связанным с «серой» зарплатой, очень разнообразна. Далеко не всегда даже налоговым органам удается доказать недобросовестность работодателя, ведь выявить факт неофициальных зарплат довольно сложно.

Бесплатная консультация юриста

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

Бесплатная консультация юриста

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

Задать вопрос

При получении серой зарплаты работник не выплачивает НДФЛ с суммы скрываемого дохода, что составляет 13%. Проблема серых зарплат затрагивает также работников, ведь они фактически скрывают свои доходы и не выплачивают НДФЛ в полном объеме. Предусмотрены такие варианты ответственности для сотрудников в РФ (ст. 198 УК РФ):

  • лишение свободы до 1 года;
  • штраф 100 000 – 300 000 руб.;
  • арест до 6 месяцев;
  • принудительные работы до года;
  • взыскание в размере двухлетнего дохода.

При первичном нарушении исключается уголовная ответственность, если было произведено добровольное погашение задолженности по выплатам. При нарушении законодательства в особо крупном размере санкции ужесточаются.

Наниматели нередко используют ответственность работников перед налоговым законом с и вовсе не выплачивают неофициальную часть зарплаты. Кроме страха сотрудников за признание факта их сокрытия своих доходов работодатель использует незнание людей механики того, как доказать, что он получает серую зарплату в суде.

Дополнительным негативным фактором работы с неофициальным доходом для сотрудника является то, что все страховые выплаты в случае нетрудоспособности или по беременности и родам будет исчисляться исходя из официально заявленного дохода. Это существенно снизит размер будущих выплат в случае наступления страхового случая.

Для получения всей суммы выплат придется обращаться в суд и подготавливать доказательства выплаты серой зарплаты.

Законодатель ужесточает ответственность работодателей, практикующих выплату части зарплаты своим сотрудникам «в конвертах», не осуществляя перечислений в бюджет и страховые фонды.

Во многом правоохранительные органы в подобных вопросах опираются на сотрудничество работников, получающих неофициальный доход.

Однако в суде не может быть использовано лишь одно доказательство, надо иметь комплекс улик и свидетельствований для привлечения нарушителя к ответственности.

Как бороться с серой зарплатой регламентирует закон. На текущий момент в России предусмотрена такая ответственность для работодателя за серую зарплату:

  1. Штрафные санкции за неуплату налогов – 20% от суммы.
  2. Штраф за неперечисление страховых взносов – 20% от суммы, а при доказывании умышленности подобного действия – 40%.
  3. Пеня – 1/300 от ставки рефинансирования за день просрочки.
  4. Административная ответственность – штраф за серую зарплату до 10 000 руб. с ответственного лица. При повторном нарушении предусмотрена дисквалификация  до года и увеличение размера штрафа до 20 000 руб.
  5. Уголовная ответственность виновных лиц применяется на практике редко, но законом предусмотрена – ст. 199.1  УК РФ.

Главное условие в том, как наказать работодателя за серую зарплату, состоит в доказывании его вины. Законом предусмотрено два варианта: когда привлекают к ответственности проверяющих инстанции и когда подают иск пострадавшие работники.

Нередко инициируется проверка, когда подается заявление в трудовую инспекцию о серой зарплате. Любой сотрудник имеет право обратиться с жалобой.

Заявителю гарантируется неразглашение его личности перед работодателем, но анонимно подать жалобу нельзя.

Если при получении серой зарплаты сотрудник вдруг замечает то, что сумма предоставляемых ему выплат сократилась до размера официального заработка, то он может поступить следующим образом:

  1. Переговорить с работодателем и постараться нормализировать свой заработок. Так могут делать те, кого все устраивает в серой зарплате.
  2. Обратиться с жалобой в надлежащие инстанции.

Прежде чем обращаться куда-либо, сотрудник должен тщательно изучить Трудовой кодекс. Из него можно вычитать, какие выплаты положены в том или ином случае, а также указаны все возможные виды белых зарплат.

После изучения ТК РФ сотрудник может обратиться с жалобой к комиссии, которая занимается решением спорных ситуаций в трудовой сфере. Помимо этого, можно обратиться с заявлением в прокуратуру или Госинспекцию труда.Также у работника есть возможность подать исковое заявление в судебную инстанцию. Но, доказать то, что работодатель использует серую схему выплат, крайне трудно.

Бесплатная консультация юриста

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

Бесплатная консультация юриста

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

Если же сотрудник все-таки не получил зарплату, или возникли другие спорные ситуации, для доказательства вины работодателя нужно:

  1. Установить, есть ли свидетели.
  2. Предоставить какую-либо запись или же фотографию, которая позволила бы доказать наличие нарушения.
  3. Предъявить финансовые ведомости регулярности серого заработка.

Также работнику можно сравнить уровень своего официального заработка с его показателям у других работодателей в регионе. Но сделать это лучше еще до трудоустройства.

Сотрудник имеет право и на обращение в суд. Для того чтобы обратиться в суд, работнику достаточно подать простое исковое заявление.

В документе необходимо указать претензии, а также обстоятельства, при которых сотрудник был обманут.

Стоит отметить, что работник просто физически не сможет получить документы, подтверждающие факт того, что работодатель предоставляет ему серый заработок. Потому единственным способом доказать свою правоту для него остается наличие свидетелей. В качестве них могут выступать другие люди, которые имеют хоть какое-то отношение к компании.

Закон не устанавливает необходимый лимит доказательств для обвинения. Но закреплено, что недопустимо обвинение на основании одного документа или показаний свидетеля, требуется комплекс улик. На практике применяются:

  1. Ведомости и расчетные реестры. Для того, чтобы документы были приняты в суде необходимо, чтобы они были подписаны сотрудниками компании и представителями администрации. Закон устанавливает, что ведомость может быть составлена без соблюдения бухгалтерских стандартов, но она должна содержать все элементы: дата, реквизиты компании, подписи. Также применить в суде документ можно, если его получение не нарушает законодательство и работники организации, указанные в ней, были опрошены проверяющими инспекторами.
  2. Протокол допроса участников дела. Для суда недостаточно сообщить о серой зарплате одному работнику. Налоговым службам требуется провести опрос всех сотрудников организации и представителей администрации. Протоколы должны быть составлены с соблюдением процессуальных норм и требований.
  3. Выдаваемые работникам ранее справки 2-НДФЛ, если данные в них разняться с официальной зарплатой сотрудников.
  4. Свидетельские показания работников. Граждане порой не знают что делать, если не выплачивают серую зарплату, и готовы давать показания в суде, чтобы впоследствии взыскать задолженность с организации.

Необходимо понимать, что гражданин, не платящий в должном объеме НДФЛ, виновен в этом лично, даже с учетом того, что обязанность по перечислению налога возлагается на нанимателя.

Задолженность по НДФЛ придется погасить самостоятельно, так как этот налог взимается с дохода гражданина. Оптимально, если до подачи иска будет направлена жалоба на серую зарплату в Трудовую инспекцию.

У правоохранительных органов больше возможностей для привлечения к ответственности работодателя.

Источник: https://pred-pravo.ru/seraya-zarplata-sudebnaya-praktika/

Серая зарплата и ответственность работодателя в 2019-2020 году

К сожалению, не секрет, что отечественные предприниматели стремятся держать значительную часть доходов «в тени». Чтобы сэкономить на фонде оплаты труда и налогах, многие работодатели «прячут» часть зарплаты своих наемных работников от официального оформления. Естественно, это незаконно, но современная тенденция к распространению этого явления требует его анализа.

Узнайте, почему некоторые работодатели предпочитают именно такую форму выплаты трудового вознаграждения и чем это может быть чревато. В чем преимущества чистой совести работодателя и белой зарплаты для сотрудника, читайте в этой статье.

От чего зависит «цвет» заработной платы

Словосочетания «белая», «черная» и «серая» зарплаты не являются официальными, это устоявшиеся обозначения для формы выплаты наемному персоналу заработанных им денежных средств.

  • Белая зарплата – соответствующая окладу или тарифной ставке сумма, выплачиваемая по официальной ведомости и полностью облагаемая налогом на доходы и отчислениями в социальные фонды.
  • Черная зарплата – деньги, выплачиваемые без заключенного трудового договора (синоним «сумма в конверте»).
  • Серая зарплата – вознаграждение, официально выплачиваемое трудоустроенному сотруднику в минимальном или сокращенном размере, а большая часть средств попадает на руки вне кассового учета.

Причины «изменения цвета» заработной платы

Логично, что работодатели решаются на выплату денег сотрудникам «помимо кассы» не от хорошей жизни. Причин, которые могут побудить их к выплатам серых зарплат, может быть много:

  • довольно большой процент для платежей в социальные фонды;
  • стагнация в современной отечественной экономике;
  • высокий уровень инфляции;
  • зависимость производства от растущих цен на сырье, материалы, услуги и пр.;
  • дополнительные государственные сборы с малого и среднего бизнеса.

Для работника поводом согласиться на серую зарплату может послужить возможность уплачивать 13% НДФЛ с меньшей суммы, получая на руки значительно больше, нежели при белых зарплатах.

СПРАВКА! На сегодняшний день в России серые зарплаты стали очень распространенным явлением и имеют тенденцию к возрастанию. По итогам исследований, часть белых заработков снизилась почти в полтора раза, тогда как около 30% работодателей используют различные вариации «серых» схем.

Когда заинтересуется налоговая

Государственные надзорные органы развернули широкую кампанию по борьбе с тенезацией заработной платы. Компания привлечет их интерес, если:

  • декларируемая зарплата сотрудников той или иной квалификации заявлена значительно ниже, чем средний уровень по данному региону или по аналогичной отрасли;
  • сотрудники на руководящих должностях по документам получают меньше денег, чем сотрудники рядового ранга;
  • по данным из справок по 2-НДФЛ, работник, сменивший место работы, стал получать зарплату ниже старой (логика подсказывает, что человек не будет менять место на менее выгодное);
  • работник организации в целях получения кредита в банковских документах указал не тот уровень зарплаты, что числится в налоговых отчетах по его организации;
  • поступил сигнал о выплате серой или черной зарплаты (жалоба работника, обращение или даже анонимный звонок или письмо).

Что грозит уличенной компании

Организация, практикующая «серые» схемы «оптимизации» заработной платы, должна быть готова к тому, что в результате проверки налоговыми органами этот факт раскроется. Если работодатель не уплачивает с выдаваемых работникам средств НДФЛ и не отчисляет на их основе взносы в социальные фонды, он подлежит административной и уголовной ответственности:

  1. Ст. 122 НК РФ предусматривает за занижение базы по налогу или неправильное исчисление суммы налога к уплате штраф в размере пятой части от невыплаченной суммы. Штраф будет начислен даже в том случае, если к ситуации недоимки или неуплаты налога привело бездействие работодателя.
  2. То же деяние, совершенное умышленно, если это удалось доказать, влечет за собой удвоенную сумму штрафа.
  3. Помимо штрафов и пеней, придется заплатить все недоначисленные суммы в полном объеме.
  4. Руководители организаций могут быть вызваны на специальную комиссию по заработным платам, где им придется отвечать перед представителями налоговой службы и муниципальными чиновниками и в результате повышать официальную зарплату либо же предстать перед выездной проверкой, где могут выявиться еще и дополнительные нарушения, помимо махинаций с зарплатой.
  5. По ст. 199 УК РФ, если организация не предоставила или предоставила налоговые декларации или иные требуемые документы, связанные с заработной платой, не вовремя либо же в этих документах содержится заведомо ложная информация, ей может быть начислен штраф от 100 тыс. до 300 тыс. руб. А виновный в таком нарушении может быть оштрафован на сумму годового дохода (от 1 до 3 лет), лишен права на определенную деятельность или должности либо приговорен к принудительным работам до 2 лет, а возможен также полугодовой арест или лишение свободы (до 2 лет).
  6. Если проблемы с налоговыми декларациями возникли по предварительному сговору группы лиц либо размер нарушения особо крупный, суммы штрафов возрастут (максимум до 500 тысяч руб.), а сроки наказаний удлинятся (принудительные работы до 5 лет, ограничения в деятельности до 3 лет, лишение свободы до 6 лет).
Читайте также:  Запрет на непредоставление ежегодного оплачиваемого отпуска: порядок переноса и ответственность работодателя по тк рф

Возможные последствия для персонала

Может показаться, что вина за серую зарплату лежит целиком на работодателе и ответственность перед законом несет только одна сторона. Однако это не так.

Работник, получивший доход, с которого не уплачены положенные по закону налоги, должен задекларировать его самостоятельно и уплатить положенные суммы в бюджет.

Срок для этого предоставляется до 30 апреля следующего года, а для уплаты – до 15 июля.

Если же человек этого не сделал, в чем оказался уличенным, ему предстоит ответственность по ст. 228 НК РФ, согласно которой за уплату НДФЛ отвечают сами физические лица, если обязанность налогового агента не была исполнена.

Ему грозит штраф в размере 5% от суммы неуплаченного налога за каждый просроченный месяц (до 30% от полной суммы, не менее 1000 руб.).

А если нарушение было повторным или особо крупным по размерам, ответственность может быть уголовной:

  • штраф от 100 до 500 тыс. руб.;
  • штраф в размере зарплаты или других доходов за период от 1 до 3 лет;
  • арест на 4-6 месяцев;
  • заключение до 3 лет.

Почему белая зарплата все же предпочтительнее

Для работодателей главным стимулом платить белую зарплату все же остается страх перед возможной ответственностью перед законом. Но если работники не будут соглашаться на эти схемы, работодателю придется выводить их заработки из тени. Какая же выгода в официальной белой зарплате для сотрудников?

  1. Мотивация. Работа, оплаченная «белым налом», будет более результативной, поскольку сотрудник будет ощущать заботу и официальную защищенность, чего не может обещать выплата «в конверте».
  2. Гарантии. Выплата заработной платы вовремя и в установленном размере – законодательная обязанность работодателя. За не вовремя полученный или неполный «конверт» работник не может потребовать у работодателя компенсации или законным образом на него повлиять для восстановления попранных прав.
  3. Социальная сфера. Многие выплаты социального характера, например, пособия по беременности и родам, по уходу за малышом, по нетрудоспособности, отпускные и др., рассчитываются исходя из официально указанной в документах суммы заработной платы.
  4. Кредитование. При получении кредита у получающего белую зарплату не возникнет проблем, ведь его доход фиксируется во всех фондах, а при серой зарплате возможны разночтения.
  5. Будущая пенсия. Этот аргумент во многих случаях является решающим. Размер будущей пенсии работающего гражданина напрямую зависит от отчислений в ПФР. Если они не производятся или отчисляются в уменьшенных размерах, то это неминуемо отразится на сумме будущего пенсионного обеспечения. Получающий серую зарплату делает выбор в пользу немедленного увеличения суммы, получаемой на руки, тем самым лишая себя значительной части будущих пенсионных накоплений.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Если работодатель отказывается выплачивать зарплату или ее часть официально, несмотря на требование работника, сотрудник вправе обратиться в трудовую или налоговую инспекцию либо в прокуратуру.

Источник: https://assistentus.ru/oplata-truda/seraja-zarplata/

Серая зарплата: ответственность работодателя, куда жаловаться и как доказать?

Серая зарплата — это такой вид компенсации работнику в рамках трудовых отношений, при которой часть суммы (как правило, это МРОТ по региону) выплачивается с соблюдением всех необходимых процедур — выплаты подоходного налога и пенсионных отчислений, а другая часть зарплаты выплачивается «в темную» — в конверте. Существует ли ответственность работодателя за серую зарплату — куда жаловаться и как доказать его вину по закону в 2020 году? Налоговое законодательство РФ обязывает работодателя выступать налоговым агентом в отношении нанимаемых сотрудников. Закон вменяет компании необходимость проводить отчисления в бюджет и специальные фонды с доходов работников, а также дополнительные проценты из средств организации. Однако нередко работодатель нарушает предписания и декларирует не всю зарплату сотрудников. Несмотря на то, что законодатель предусмотрел ответственность работодателя за серую зарплату, на практике применяются подобные схемы, когда часть дохода сотрудника не облагается налогом.

Чем отличается серая зарплата от черной?

Важно! Следует иметь ввиду, что:

  • Каждый случай уникален и индивидуален.
  • Тщательное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. Он зависит от множества факторов.

Чтобы получить максимально подробную консультацию по своему вопросу, вам достаточно выбрать любой из предложенных вариантов:

Понятия «черная» и «серая» зарплата на слуху у населения. Но не все в достаточной мере понимают, что значит «серая» зарплата и чем она отличает от «черной»? Иногда ошибочно предполагают, что выплата части заработка «в конверте» при официальном трудоустройстве не нарушает закон. Это неверно.

«Серая» и «черная» зарплаты являются непозволительными с правовой точки зрения и в равной степени нарушают налоговое законодательство.

Основное отличие «серой» от «черной» в том, что при втором варианте работодатель отвечает не только за нарушение налогового законодательства, но и трудового, так как использует наемный труд без оформления трудового соглашения.

Плюсы и минусы

Имеет плюсы и минусы серая зарплата, как и другие явления, нарушающие закон. Однако положительные стороны варианта сокрытия реальных доходов сотрудников не всегда перекрывают негативные последствия от этого. Плюсом для работодателя будет снижения финансового давления на компанию. С зарплаты сотрудника организация должна выплатить:

страховой взнос в ПФР 16%
накопительный взнос в ПФР 6%
страховой взнос по временной нетрудоспособности 2,9%
медицинское страхование 5,1%
страховой взнос от несчастных случаев на производстве 0,28%

Таким образом, работодатель, снижает свои затраты на выплату страховых взносов минимум на 30,28% от зарплаты сотрудников, что является значительной суммой для мелких компаний.

Ответственность работников за серую зарплату

Работник же в свою очередь не выплачивает НДФЛ с суммы скрываемого дохода, что составляет 13%. Проблема серых зарплат затрагивает также работников, ведь они фактически скрывают свои доходы и не выплачивают НДФЛ в полном объеме. Предусмотрены такие варианты ответственности для сотрудников в РФ (ст. 198 УК РФ):

  • лишение свободы до 1 года;
  • штраф 100 000 – 300 000 руб.;
  • арест до 6 месяцев;
  • принудительные работы до года;
  • взыскание в размере двухлетнего дохода.

При первичном нарушении исключается уголовная ответственность, если было произведено добровольное погашение задолженности по выплатам. При нарушении законодательства в особо крупном размере санкции ужесточаются.

Наниматели нередко используют ответственность работников перед налоговым законом с и вовсе не выплачивают неофициальную часть зарплаты. Кроме страха сотрудников за признание факта их сокрытия своих доходов работодатель использует незнание людей механики того, как доказать, что он получает серую зарплату в суде.

Дополнительным негативным фактором работы с неофициальным доходом для сотрудника является то, что все страховые выплаты в случае нетрудоспособности или по беременности и родам будет исчисляться исходя из официально заявленного дохода. Это существенно снизит размер будущих выплат в случае наступления страхового случая.

Для получения всей суммы выплат придется обращаться в суд и подготавливать доказательства выплаты серой зарплаты.

Ответственность работодателя за выплату серой зарплаты по закону

В РФ ведется регулярная борьба с серыми зарплатами. Законодатель ужесточает ответственность работодателей, практикующих выплату части зарплаты своим сотрудникам «в конвертах», не осуществляя перечислений в бюджет и страховые фонды.

Во многом правоохранительные органы в подобных вопросах опираются на сотрудничество работников, получающих неофициальный доход.

Однако в суде не может быть использовано лишь одно доказательство, надо иметь комплекс улик и свидетельствований для привлечения нарушителя к ответственности.

Как бороться с серой зарплатой регламентирует закон. На текущий момент в России предусмотрена такая ответственность для работодателя за серую зарплату:

  1. Штрафные санкции за неуплату налогов – 20% от суммы.
  2. Штраф за неперечисление страховых взносов – 20% от суммы, а при доказывании умышленности подобного действия – 40%.
  3. Пеня – 1/300 от ставки рефинансирования за день просрочки.
  4. Административная ответственность – штраф за серую зарплату до 10 000 руб. с ответственного лица. При повторном нарушении предусмотрена дисквалификация  до года и увеличение размера штрафа до 20 000 руб.
  5. Уголовная ответственность виновных лиц применяется на практике редко, но законом предусмотрена – ст. 199.1  УК РФ.

Главное условие в том, как наказать работодателя за серую зарплату, состоит в доказывании его вины. Законом предусмотрено два варианта: когда привлекают к ответственности проверяющих инстанции и когда подают иск пострадавшие работники.

Нередко инициируется проверка, когда подается заявление в трудовую инспекцию о серой зарплате. Любой сотрудник имеет право обратиться с жалобой.

Заявителю гарантируется неразглашение его личности перед работодателем, но анонимно подать жалобу нельзя.

Как можно доказать вину работодателя?

Какие факты будут являться доказательствами выплаты именно серой зарплаты? Проверяющие имеют возможность использовать в суде широкий спектр инструментов для обвинения работодателя в нарушении законодательства.

Закон не устанавливает необходимый лимит доказательств для обвинения. Но закреплено, что недопустимо обвинение на основании одного документа или показаний свидетеля, требуется комплекс улик.

На практике применяются:

  1. Ведомости и расчетные реестры. Для того, чтобы документы были приняты в суде необходимо, чтобы они были подписаны сотрудниками компании и представителями администрации. Закон устанавливает, что ведомость может быть составлена без соблюдения бухгалтерских стандартов, но она должна содержать все элементы: дата, реквизиты компании, подписи. Также применить в суде документ можно, если его получение не нарушает законодательство и работники организации, указанные в ней, были опрошены проверяющими инспекторами.
  2. Протокол допроса участников дела. Для суда недостаточно сообщить о серой зарплате одному работнику. Налоговым службам требуется провести опрос всех сотрудников организации и представителей администрации. Протоколы должны быть составлены с соблюдением процессуальных норм и требований.
  3. Выдаваемые работникам ранее справки 2-НДФЛ, если данные в них разняться с официальной зарплатой сотрудников.
  4. Свидетельские показания работников. Граждане порой не знают что делать, если не выплачивают серую зарплату, и готовы давать показания в суде, чтобы впоследствии взыскать задолженность с организации.

В случае, когда истцом выступает пострадавший работник, то процедура доказывания вины нанимателя полностью возлагается на истца. При гражданском производстве не могут использоваться протоколы допроса работников.

Считается, что сотрудник может давать показания только в отношении себя самого.

Поэтому для использования показаний одного работника в деле, где истцом является другой, необходимо, чтобы свидетель лично присутствовал в момент передачи денег и мог подтвердить, что средства являлись именно зарплатой. На практике подобного добиться сложно.

Инструкция для сотрудников

Когда не платят серую зарплату, что делать работнику регламентирует закон. Необходимо понимать, что гражданин, не платящий в должном объеме НДФЛ, виновен в этом лично, даже с учетом того, что обязанность по перечислению налога возлагается на нанимателя.

Задолженность по НДФЛ придется погасить самостоятельно, так как этот налог взимается с дохода гражданина. Оптимально, если до подачи иска будет направлена жалоба на серую зарплату в Трудовую инспекцию.

У правоохранительных органов больше возможностей для привлечения к ответственности работодателя.

Судебная практика

Основные трудности в привлечении работодателей к ответственности за сокрытие реальных доходов сотрудников стоит не в том, что граждане не знают куда обратиться, если платят серую зарплату, а в доказывании вины должностных лиц компании. В основном обвинить нанимателя, выплачивающего «серую» зарплату и привлечь его к ответственности сложно, так как не имеется вещественных доказательств его незаконных действий.

Однако судебная система РФ совершенствуется. Имеются прецеденты использования в роли доказательств объявлений о вакансиях, с указанием более высокой зарплаты, чем отражаемой в официальных ведомостях (дело № А82-12214/2007-27). Либо дело № А71-4961/06, где инструментом доказывания вины нанимателя выступили сведения о более высокой оплате труда сотрудников на предыдущих местах работы.

Остались вопросы по теме Спросите у юриста

Источник: https://viplawyer.ru/otvetstvennost-rabotodatelya-za-seruyu-zarplatu/

Ссылка на основную публикацию